Hepimiz yatırımlarımızın kârlı getiri sağlayacağını umuyoruz. Ama eğer yapmazlarsa, kayıp için vergi indirimi almanın teselli vardır. Düzenli vergilendirilebilir yatırım hesaplarında sermaye kayıplarının raporlanması oldukça basit ve anlaşılır. Bununla birlikte, IRA'lara yapılan yatırımlardaki kayıplar ancak belirli katı gerekliliklerin karşılanması durumunda talep edilebilir.
Önemli Çıkarımlar
- IRA yatırımlarında sermaye zararı talep etmek için, aynı hesabı (örneğin, geleneksel veya Roth) diğer IRA'larla birlikte bu hesabı boşaltmanız gerekir. Geleneksel IRA kayıplarınızı yalnızca çektiğiniz toplam bakiye, vergi sonrası tutarlar veya temeller - yani kazançlar, devreden tutarlar ve düşülemeyen katkılar. IRA zararları, düzeltilmiş brüt gelir katının% 2 katına tabi çeşitli muhtelif bir kesinti olarak raporlanır.
Zarar Talep Etmek için Bakiye Çekme
IRA yatırımlarından zarar talep etmek için, tüm bakiyeyi aynı türden tüm IRA'larınızdan çekmeniz gerekir. Örneğin, kayıp geleneksel, SEP veya SIMPLE IRA'da meydana gelmişse, bakiyeleri tüm geleneksel, SEP ve SIMPLE IRA'larınızdan (bundan sonra topluca geleneksel IRA olarak bahsedilecektir) çekmeniz gerekir. Kayıp bir Roth IRA'da meydana gelmişse, vergi iadenizdeki zararı dahil etmek için tüm Roth IRA'larınızdan bakiyeleri çekmeniz gerekir.
Geleneksel IRA Kayıpları
Geleneksel IRA kayıplarınızı, yalnızca çektiğiniz toplam bakiye, geleneksel IRA'larınızdaki vergi sonrası tutarlardan (temel tutarlar) düşükse düşebilirsiniz. IRA tabanınız nitelikli planlardan, 403 (b) hesaplardan ve 457 (b) planlardan vergi sonrası tutarların düşürülemez katkılarına ve devirlerine bağlanır.
Geleneksel IRA'larınızdan çektiğiniz tutarların temelini belirlemek için IRS Form 8606'ya başvurmanız gerekir. Form 8606 ayrıca IRS'ye, para çekme işleminizin hangi kısmının vergi sonrası tutarlarla ilişkilendirildiğini ve vergi beyannamenizde kayıp olarak talep edilebilecek tutarı belirtmeye hizmet eder. Form 8606 ve beraberindeki talimatlar www.irs.gov adresinde bulunabilir.
- Örnek 1 2019'un başında Tim'in toplam geleneksel IRA bakiyesi 20.000 $ 'dır; bunun 15.000 $'ı vergi sonrası tutarlara atfedilmiştir. 31 Aralık 2019'a kadar Tim'in geleneksel IRK'larına yapılan yatırımlar 8.000 dolar kaybetti ve bakiyesi 12.000 dolar olarak kaldı. Bu tutar 15.000 dolarlık temel tutardan daha azdır, bu nedenle Tim, toplam geleneksel IRA bakiyesini geri çekerse bir zarar talep edebilir. Çıkarması, çektiği bakiye (12.000 $) ile temeli arasındaki fark olacaktır.
Kesinti şu şekilde belirlenir: 20.000 $ (5 Ocak geleneksel IRA bakiyesi) - 8.000 $ (yıl boyunca kayıplar) = 12.000 $ (31 Aralık geleneksel IRA bakiyesi) 15.000 $ (taban tutar) - 12.000 $ (31 Aralık bakiyesi) = 3.000 $ (geleneksel IRA kayıpları için kesinti).
Roth IRA Kayıpları
Aynı kurallar Roth IRA'lar için de geçerlidir: Vergi beyannamenizde Roth IRA kayıplarını talep etmek, yalnızca Roth IRA bakiyelerinizin toplamının geri çekilmesi ve çekilen miktarın Roth IRA'larınızın tabanından daha az olması durumunda izin verilir.
Örnek 2 2019'un başında Tim'in Roth IRA bakiyeleri 10, 000 $ 'dır; bunun 6, 000 $' ı kazançlara, 4, 000 $ 'ı katkılara bağlanmıştır. Roth IRA katkıları indirilemez olduğundan, tüm katkılar vergi sonrası tutarlar (temel tutarlar) olarak kabul edilir. 2019'da Tim'in Roth IRA yatırımları 2.000 $ kaybetti ve dengesini 8.000 $ olarak bıraktı. Bu tutar 4.000 $ temel miktardan fazladır; Tim Roth IRA bakiyesinin tamamını geri çekerse, vergi beyannamesindeki kayıpları dahil edemez: 10.000 $ (5 Ocak Roth IRA bakiyesi) - 2.000 $ (kayıplar) = 8.000 $ (31 Aralık bakiyesi) 4.000 $ (temel miktar) - 8.000 $ (31 Aralık'taki bakiye) = - 4.000 $ (kesinti yok).
Kayıp İddiası
Vergi mükellefleri zararı, Çizelge A, Form 1040'taki çeşitli muhtelif kesinti kesintileri için geçerli olan% 2 oranında düzeltilmiş-brüt gelir sınırına tabi olarak muhtelif bir ayrıntılı kesinti olarak talep edebilirler. alternatif asgari verginin hesaplanması. Colo, Broomfield, LLC'nin Anthony Capital, LLC başkanı ve portföy müdürü RMA®, CFP®, Dave Anthony, "IRA kayıplarını azaltmak, % 10 erken dağıtım cezasını önlemek için 59½'dan büyükseniz en iyi sonucu verir."
Alt çizgi
Özellikle para çekme işleminin tek amacı vergi beyannamenizdeki kayıpları talep etmekse, IRA bakiyenizi çekmeye karar vermeden önce mali müşavirinize ve vergi uzmanınıza danışın. Vergi uzmanınız, zararı talep etmeye uygun olup olmadığınızı belirleyebilecektir. Ve finansal danışmanınız, tüm IRA bakiyelerinizi geri çekmenin finansal açıdan anlamlı olup olmadığını belirlemede size yardımcı olmalıdır. IRA'nızdan çıktıktan sonra artık vergiden ertelenmiş (geleneksel IRA hesapları için) veya vergisiz (Roths için) büyüyemezler. Ayrıca, ertelenmiş veya vergisiz büyümenin keyfini çıkarmaya devam ederken IRA'nızdaki kayıpları kurtarma şansınızı da analiz etmelidir.
Alternatif olarak, "bir danışman, yardım amaçlı katkılar, vergi demetlemesi ve danışman ücretleri gibi planlarınıza dahil edebileceğinizin farkında olmayabileceğiniz başka kesintiler bulmanıza yardımcı olabilir" diyor Anthony.