Göründüğü gibi, devralınan varlıkları almamayı tercih eden bazı faydalanıcılar var. Sebepleri değişiklik gösterir: Yararlanıcı, geleneksel ya da Roth IRA ya da kalıtsal başka bir emeklilik planı gibi varlıkların başka birine verilmesini ister. Diğer zamanlarda amaçlanan faydalanıcı, varlıklardan vergilendirilmek istemez.
Evli çiftler için ortak bir emlak planlama stratejisi, her bir eşin sınırsız evlilik indiriminden yararlanmak için diğer tüm varlıklarını terk etmesidir. Bunu yapmak, ölen malın büyüklüğünü azaltacak ve acil emlak vergisini ortadan kaldıracaktır. Ancak bu merhumun muafiyet eşdeğerini kullanmayı kaçırdığı anlamına gelir.
Ayrıca, hayatta kalan eş, yaşam tarzlarını desteklemek için miras kalan paraya bile ihtiyaç duymayabilir, ancak merhumun malvarlığı, hayatta kalanın ölümü sırasında hayatta kalanın mülküne dahil edilecektir.
Önemli Çıkarımlar
- Bir mirasın reddedilmesinin yaygın nedenleri arasında, varlıklara vergi ödemek istememek veya mirasın başka bir yararlanıcıya (örneğin bir toruna) gitmesini sağlamak yer alır. Birincil ve koşullu yararlanıcı formların düzgün bir şekilde doldurulması şartıyla, bir çocuğun veya torunun fonların daha fazla büyümesinden yararlanmasına izin verebilecek bir IRA'yı reddedmenin yolları vardır. nitelikli bir feragatname, bir aileyi federal vergilerde yüz binlerce dolar tasarruf edebilir.
Nitelikli Feragatnameleri Kullanmanın Doğru Yolu
Eğer bir kişi ölümünden önce muafiyet güvenini ayarlamadıysa, nitelikli bir feragatname faydalı olabilir. Yararlanıcıya, varlıkları almaktan ziyade varlıkların bir kısmını veya tamamını reddetmesini sağlar. Varlıklar daha sonra şarta bağlı lehçeye geçecek, ilk lehtarın (hayatta kalan eş) mülkünü atlayacak ve ilk merhumun muafiyet eşdeğerini kullanacaktır.
Vergi açısından, varlıkların reddi, onlara hiç sahip olmama ile aynıdır. Ancak, devralınan varlıkların yalnızca bir yüzdesini reddetmek de mümkündür. Bu nedenlerden dolayı, nitelikli bir feragatnamenin kesin gerekliliklerine uymak önemlidir. Birincil yararlanıcı bu gereklilikleri yerine getirmezse, söz konusu mülk, bir sonraki yararlanıcıya vergilendirilebilir bir hediye olarak vermiş olduğu kişisel bir varlık olarak değerlendirilecektir.
IRS'ye göre, varlığı reddeden kişi, bir feragatname kullanmak için aşağıdaki gereksinimleri karşılamalıdır:
- Varlıkları kabul edilemez ve niteliksiz bir reddetme sağlayın Feragat eden kişi, feragat edilen mülkün hasılatından yararlanamaz. Feragat eden kişi, varlıkların dolaylı olarak kendisine geçmesini sağlayamaz.
Bazı devletler feragatnamenin, varlıkları reddeden kişinin iflas işlemlerine tabi olmadığını belirten bir beyan içermesini şart koşar. Varlıkları reddeden herkes, ikamet ettikleri ülkenin yasaları hakkında yasal tavsiye almalıdır.
Varlıklara Ne Oluyor?
Varlıkları reddeden kişi, feragat edilen mülkü almak için sırada kimin olacağını seçemez. Bunun yerine varlıklar, ilk yararlanıcı ölmüş gibi koşullu faydalanıcıya geçecektir. Intestate ölüm durumunda, devlet hukuku bir sonraki yararlanıcıyı belirleyecektir.
IRA Mirasçıları için Ekstra Avantajlar
Nihayetinde bir IRA devralan her ne zaman IRA'nın içerdiği fonları IRS'nin 590-B Yayını Ek B, Tablo 1'de listelenen faydalanıcı ömür beklentisi tablosuna göre belirlenen süreden daha geç olmamak üzere kaldırmalıdır. her dağıtımda.
Bir yararlanıcı varlıklarını bir IRA'dan kaldırmadan önce, daha genç bir kişi (örneğin, bir çocuk veya bir torun) hesabı alacaksa IRA'nın içeriğinin nasıl büyüyebileceğini düşünmelidir. Örneğin 60 yaşındaki bir yararlanıcı IRA'yı 25, 2 yıl içinde tasfiye etmek zorunda kalacak. Ancak bu faydalanıcı hesabı reddederse ve 20 yaşındaki bir torun şarta bağlı lehdarsa, para IRA'da 63 yıl kalabilir. Bu neredeyse yirmi yıl vergi iadeli ek büyüme. Ayrıca, torun orijinal yararlanıcıdan daha düşük bir gelir vergisi dilimi içinde olabilir.
Bununla birlikte, bir IRA'nız varsa ve birincil yararlanıcıya IRA'yı miras aldıklarında bu ek esnekliği vermek istiyorsanız, önceden plan yapmanız gerekir. Kendinize şu iki soruyu sormalısınız:
- Mevcut bir vasiyetiniz var mı? Siz veya avukatınız vasiyetnamenize koşullu bir faydalanıcı eklediniz mi?
Bu soruları cevaplamak için iradenizi bulmalı ve içeriğini tekrar kontrol etmelisiniz. Ayrıca, IRA'nızı açtığınızda doldurduğunuz IRA yararlanıcı formunu da unutmayın. Formda birincil ve koşullu IRA yararlanıcılarını adlandırabileceğiniz alanlar vardır. Doğru bilgilere sahip olduklarını veya avukatınızın sizin adınıza kontrol etmesini sağlamak için IRA sorumlunuza danışın. Ailenizde veya kişisel durumunuzda (ör., Bir yararlanıcının ölümü) değişiklikler meydana geldiğinden, IRA yararlanıcı formunuzu güncellemeniz önemlidir.
Feragatnamenin geri alınamaz olduğunu unutmayın; mülkiyeti reddeden kişi, örneğin başarısız bir iş veya borsa çöküşünden sonra daha sonra geri gelemez ve bu varlıkları geri kazanamaz.
Gelirden Ayrılma
Feragatnameleri kullanan bir başka emlak planlama aracı feragat güvenidir. Bu tür bir güvenceyi, lehdarınızın feragat edilen mülkten bir gelire sahip olmasını sağlamak için kullanabilirsiniz. Ancak, güven canlıyken kurulmalıdır. Mevcut muafiyet eşdeğeri miktarına kadar olan varlıklar ölümünden sonra güveye aktarabilir, ancak hayatta kalan eşin, durumlarına ve o sırada miras vergisi yasalarına bağlı olarak, güvene ne kadar koyacağına karar vermek için dokuz ayı vardır.
Tipik olarak, hayatta kalan eşiniz güvenin gelir yararlanıcısı olacaktır, ancak herhangi bir müdürü geri çekemezler. Öldükten sonra, güven varlıkları genellikle bir sonraki yararlanıcıya geçerek federal emlak vergilerinden kaçınırlar.
Bir feragat güven, hayatta kalanlara muafiyet eşdeğer tutarları, vergi yasalarını, aile ihtiyaçlarını ve net değeri değiştirmek için ihtiyaç duydukları esnekliği sağlayabilir. Ayrıca, sonuçta varlıklarınızla kimin sonuçlanacağı konusunda size bazı kontroller veren ölüm sonrası emlak planlama yöntemidir. Doğru bir şekilde yürütüldüğünde, nitelikli bir yasal uyarı güveni bir aileye federal vergilerde yüz binlerce dolar tasarruf edebilir.
Miras Alınan Varlıkları Reddetmenin Diğer Nedenleri
Federal emlak ve gelir vergilerini azaltmanın yanı sıra, bir lehdarın devralınan varlıkları reddetmek istemesinin birkaç nedeni daha vardır:
- Aşınan bir sahil mülkü veya satılması uzun zaman alabilecek yüksek emlak vergileri olan mülkler gibi istenmeyen gayrimenkullerin alınmasından kaçınmak için üye - örneğin, devralınan bir aracı kullanabilen üniversite çağındaki bir torun Başka bir yararlanıcının düşük gelir vergisi çerçevesinden yararlanmak için
Bir örnek
John, oğlu Tim'i emeklilik planındaki varlıklardan tek yararlanıcı olarak atar. John birkaç yıl sonra öldüğünde, Tim parayı miras almak için duruyor, ancak eğer öyleyse, artık üniversitede öğrenci yardımı almaya uygun olmayacak. Tim varlıkların reddine karar verir. Bu nedenle, varlıkları uygun bir şekilde reddeder ve şimdi asla belirlenmiş faydalanıcı gibi muamele görmemektedir.
Yukarıda açıklandığı gibi, eğer John bir şarta bağlı lehdar tayin ederse, o kişi (veya varlık) halef lehtarı olacaktır.
Alt çizgi
Tröstler, bireylere ve çiftlere varlıkların en az vergi sonuçlarıyla mirasçılara nasıl aktarıldığı üzerinde daha fazla kontrol sağlamak için emlak planlamasında kullanılabilir. Ancak bazen varlıkların reddi en mantıklıdır.
Devralınan varlıkları feragat etmek için özel bir form veya belge doldurulmamalıdır. Bir mektup genellikle yukarıdaki gereklilikleri karşılaması koşuluyla yeterlidir. Bu varlıkları reddediyorsanız, herhangi bir özel talebin emeklilik hesabının sorumlusu / mütevelli heyeti tarafından yerine getirildiğinden emin olmak için, öncelikle bu taleplerin nasıl ele alınacağına ilişkin sorumluluğu / mütevelli ile görüşün.
Devralınan varlıklar reddedilirken hangi durumlarda vergi sonuçlarının ortaya çıkabileceğini öğrenmek için vergi uzmanınızla konuşun. Bunlar sizin için geçerli olmayabilir, ancak halef yararlanıcısı için geçerli olabilir. Bazı feragatnameler, örneğin, varlıkları feragat eden kişi zihinsel olarak yetersiz veya küçükse mahkemenin onayını isteyebilir.
Herhangi bir finansal planlama kararında olduğu gibi, gayrimenkul uygulamalarını zorlaştırabilecek hatalar yapmaktan kaçınmak için bu alanda uzmanlaşmış bir profesyonelden tavsiye almak en iyisidir. Buradaki bilgileri, tartışmanız gereken konular ve dikkate alınması gereken seçenekler için bir rehber olarak kullanın; yasal tavsiye olarak kullanılmamalıdır.
![Kalıtımın reddi Kalıtımın reddi](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/528/declining-an-inheritance.jpg)