Sıfır Bakiye Hesabı (ZBA) Nedir?
Sıfır bakiye hesabı (ZBA), sunulan çekleri karşılamaya yetecek kadar büyük bir miktarda bir ana hesaptan para otomatik olarak transfer edilerek sıfır bakiyesinin tutulduğu bir çek hesabıdır. ZBA şirketler tarafından ayrı hesaplardaki fazla bakiyeleri ortadan kaldırmak ve ödemeler üzerinde daha fazla kontrol sağlamak için kullanılır.
ZBA'ya karşı çek yazılmasının yanı sıra, hesap daima sıfır bakiyede tutulur. Bu, fonların dağıtımı üzerinde daha fazla kontrole izin verir ve birden fazla hesapta mevcut olandan fazla bakiyeleri sınırlar.
ZBA'nın faaliyeti ödemelerin işlenmesi ile sınırlıdır ve işletme dengesini korumak için kullanılmaz.
Bu, çeşitli alt hesaplarda küçük dolar tutarlarını boşta tutmak yerine, yatırım gibi daha fazla miktarda fonun kullanılmasına izin verir. ZBA'da bir çekin karşılanması için para gerektiğinde, fonlar tam olarak gereken miktarda ana hesaptan aktarılır.
Sıfır Hesap Bakiyeleri Nasıl Çalışır?
Kuruluş tarafından verilen banka kartlarını finanse etmek için sıfır bakiye hesabı (ZBA) kullanmak, yukarıda belirtilen kartlardaki tüm etkinliklerin önceden onaylanmasını sağlamaya yardımcı olur. Boşta kalan fonlar ZBA içinde bulunmadığından, hesaba para sağlanana kadar bir banka kartı işlemi yapmak mümkün değildir. Bu, onaylanmamış faaliyetlerin gerçekleşme riskini sınırlandırarak işletme giderlerinin yönetilmesine yardımcı olabilir.
Bir ZBA'nın harcama kontrol mekanizması olarak kullanılması, özellikle büyük bir kuruluştaki arızi ücretler için geçerli olduğundan faydalıdır. Operasyonel masrafların tahmin edilmesi ve finanse edilmesi daha kolay olsa da, olası olaylar doğası gereği değişken olabilir. Banka kartları aracılığıyla fonlara hızlı erişimi sınırlandırarak, bir satın alma işlemi tamamlanmadan önce uygun onay prosedürlerinin uygulanması daha olasıdır.
Sıfır Bakiye Hesaplarının Nasıl Kullanıldığı Örneği
Bir kuruluşun birden fazla ZBA'si olabileceğinden, bütçe yönetimine yardımcı olmak için oluşturulabilir. Bu, çeşitli departmanlar veya işlevler için ayrı bir ZBA oluşturmayı ve günlük, aylık veya yıllık ücretleri izlemenin hızlı bir yolunu içerebilir.
Ayrı bir ZBA oluşturmanın diğer nedenleri, belirli kısa vadeli projelerin veya beklenmedik ortalamalar için belirli bir risk altında olanların finansal yönetimini içerebilir, çünkü bir ZBA kullanımı, uygun bildirim ve onay olmadan aşırı masrafların önlenmesine yardımcı olur.
Ana hesap, bir kuruluş içindeki fonların yönetimi için merkezi bir nokta sağlar. Bu hesap, gerektiği şekilde ZBA alt hesaplarına para göndermek için kullanılır. Genellikle, ana hesabın alt hesaplara göre başka avantajları vardır. Bu, daha yüksek bir faiz oranı kadar basit bir şey içerebilir. Doğası gereği, bir ana hesap bir çek hesabı değil, daha başka, daha karlı bir gemi.
Önemli Çıkarımlar
- Sıfır bakiye hesabı (ZBA), bir ana hesaptan para transfer edilerek sıfır bakiyesinin tutulduğu bir hesaptır. Bir kuruluşun birden fazla sıfır bakiye hesabı olabilir. ZBA, şirketler tarafından ayrı hesaplardaki fazla bakiyeleri ortadan kaldırmak ve korumak için kullanılır ödemeler üzerinde daha fazla kontrol.