İçindekiler
- Nakit Depolamanın Diğer Yolları
- Nakit Depolamanın Diğer Yolları
Önemli Çıkarımlar
- Şirketler genellikle nakitlerini ticari banka hesaplarında veya düşük riskli para piyasası fonlarında tutarlar.Bu kalemler bir firmanın bilançosunda 'nakit ve nakit benzeri' olarak gösterilir. Şirket ayrıca az miktarda nakit tutabilir - küçük nakit - işyerinde daha küçük ofis masrafları veya harcırahlar için ofisinde.
Başka Nakit Nerede Tutulur
Şirket ayrıca, ofisle ilgili daha küçük masraflar için ofisinde az miktarda nakit tutabilir. Günlük kullanım için tesiste tutulan bu küçük miktardaki nakitlere küçük nakit denir ve bilançoda nakit hesabına da kaydedilir.
Bir şirketin defterlerinde taşıyabileceği nakit benzerleri, oldukça likit olan kısa vadeli yatırımlardır. Nakit eşdeğerleri, sadece birkaç gün içinde hızlı bir şekilde tasfiye edilebileceği ve makul bir fiyata nakde çevrilebildiği için nakit gibi kabul edilir.
Nakit Depolamanın Diğer Yolları
Bir şirketin nakit benzerleri hesabı, kısa sürede geri dönüş süresi içinde gerekli nakit sağlamak için makul bir fiyattan satılabilen kısa vadeli yatırımları içerir. Dolayısıyla, bir şirket nakit eşdeğerlerinin bir kısmını faturalarının bir kısmını ödemek için kullanmak istiyorsa, nakit eşdeğerlerinin bir kısmını satma ve bu hedefe ulaşmak için elde ettiği geliri kullanma seçeneğine sahiptir. Nakit benzerlerine örnek olarak para piyasası hesapları ve T bono olarak da adlandırılan Hazine bonosu verilebilir.
Para piyasası hesabı bir banka hesabına çok benzer, ancak bir şirketin bu hesaba kazanabileceği faiz biraz daha yüksektir. Firmada para piyasası hesabı kullanması için belirli bir süre içinde hesaptaki maksimum işlem sayısı, hatta minimum para yatırma gereksinimleri gibi bazı kısıtlamalar olabilir.
Hazine bonoları, şirkete nakit parayı normal bir banka hesabı tutmak için başka bir alternatif de sağlayabilir. T-bonoları, periyodik aralıklarla satılan devlet borçları sorunudur. T-bonoları şirket tarafından herhangi bir zamanda halka açık bir piyasada yeniden satılabileceğinden, oldukça likittir, bu da nakit eşdeğeri olarak sınıflandırılmalarını sağlar.