401 (k) emeklilik planı sunan işverenlerin her bir plan katılımcısına ücretsiz olarak, özet plan açıklamasının kopyalarını, özet yıllık raporunu ve katılımcının hesabının yıllık beyanını sunması gerekmektedir.
Ayrıca, her katılımcının yazılı olarak 401 (k), sponsorları ve yönetimi hakkında bir dizi başka bilgi isteme konusunda yasal hakkı vardır.
Bir prospektüs gerekli olmamakla birlikte, birçok 401 (k) sağlayıcı planda sunulan her fondan bir prospektüs yayınlamaktadır. Planında sunulması halinde işverenin kendi hisseleri hakkında bir prospektüs sağlamak da yasal bir zorunluluktur.
Önemli Çıkarımlar
- Bir izahname gerekli olmamakla birlikte, birçok 401 (k) sağlayıcı planda sunulan her fondan bir izahname yayınlamaktadır.Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası kapsamındaki herhangi bir emeklilik planı için bir özet plan açıklaması gereklidir. faydalar ve kapsam sınırlamaları da dahil olmak üzere planın temel özelliklerini özetlemek için basit bir dil.
Özet Plan Tanımı
Özet plan açıklaması veya SPD, plan katılımcılarına "plan kuralları, finansal bilgiler ve planın işleyişi ve yönetimi ile ilgili belgeler de dahil olmak üzere emeklilik ve sağlık yardımı planları hakkında bilmeleri gereken en önemli gerçekleri" sağlayan bir belgedir., "ABD Çalışma Bakanlığı'na (DOL) göre.
SPD, Çalışan Emeklilik Gelirleri Güvenlik Yasası (ERISA) kapsamındaki herhangi bir emeklilik planı için gereklidir. Plan sağlayıcı, çalışanların uygunluk gereksinimlerini, faydaların nasıl hesaplandığını, izin planlarını ve yardımlar için hak taleplerinin nasıl yapılacağına dair ayrıntıları açıklamalıdır. Bir 401 (k) planı değişirse, işverenin tüm katılımcılara değişiklikleri ve planı nasıl etkilediğini detaylandıran önemli bir modifikasyon özeti sunması gerekir.
Özet Faaliyet Raporu
Özet yıllık raporlar DOL'ye gönderilir ve 401 (k) planının varlıkları hakkında finansal bilgiler içerir. Bu raporlar genellikle "5500 raporları" olarak adlandırılır, çünkü bunlar hükümet Form 5500'e gönderilir.
Her katılımcı 401 (k), sponsorları ve yönetimi hakkında bir dizi bilgi talep etme hakkına sahiptir.
ek bilgi
Planlar ayrıca, diğer ayrıntıların yanı sıra, kapsam dahilindeki faydaları, maliyet paylaşım hükümlerini ve kapsam sınırlamalarını özetlemek için açık ve sade bir dil kullanan faydaların ve kapsamın (SBC) bir özetini sunmalıdır. Planlar ve ihraççılar, SBC'yi yazılı başvuru materyalleri dahil olmak üzere belirli zamanlarda, yenileme sırasında, özel kayıt sırasında ve talep üzerine katılımcılara ve yararlanıcılara sağlamalıdır.
Plan yöneticisine yazılı talep üzerine, her çalışanın ayrıca:
- SPD'nin bir başka kopyası, özet yıllık raporu veya yıllık raporun tam bir kopyası. 401 (k) planının Çalışma Bakanlığı'na sunduğu sigorta sözleşmeleri, toplu iş sözleşmeleri ve plan açıklamaları dahil olmak üzere tüm belgelerin kopyaları. Adresler de dahil olmak üzere 401 (k) planına sponsor olan işveren ve çalışan kuruluşlarının tam listesi. Plan yöneticisi bu bilgilerin kopyaları için makul bir miktar talep etme hakkına sahiptir.
İşveren, çalışanlarını otomatik olarak 401 (k) planına kaydettirmeyi seçerse, işverenin otomatik kayıt sürecinin ve katılımcıların haklarının bir tanımını da sağlaması gerekir.
Bilgi Eksikliği Başvurusu
Bir plan katılımcısı plan yöneticisinden gerekli bilgileri elde edemezse, kopyaları Çalışma Bakanlığı Çalışanlara Sağlanan Faydalar Güvenlik İdaresi'ne (EBSA) yazılı talep yoluyla da alınabilir. 100 sayfanın üzerinde olan katılımcılardan hizmet için "nominal kopyalama ücreti" alınır. Adres ABD Çalışma Bakanlığı, EBSA Kamuyu Aydınlatma Tesisi, Oda N-1515, 200 Anayasa Caddesi, KB, Washington, DC 20210.
Katılımcılar EBSA'nın talebi takip etmesi için adlarını, adreslerini ve telefon numaralarını vermelidir.
Alt çizgi
401 (k) emeklilik planını yedekleyen bilgiler sık sık değişir ve göz ardı edilmesi çok önemlidir. Katılımcılar, neyi görme hakkına sahip olduklarını ve nasıl isteyeceklerini bilirlerse, bilgi serbestçe kullanılabilir.
