İçindekiler
- Bir Arka Kapı Roth IRA Nasıl Çalışır?
- Roth Dönüşüm Vergisi Isırığı
- Bir Arka Kapı Roth Anlamlandırdığında
- Alt çizgi
Daha yüksek bir gelir elde etmek, daha rahat bir emekliliğin anahtarı gibi görünebilir, ancak aslında bazı vergi avantajlı emeklilik tasarruflarının önünde bir engel olabilir. Çünkü daha büyük bir maaş sizi Roth bireysel emeklilik hesabına (Roth IRA) katkıda bulunmanızı engelleyebilir. 2020 için Roth IRA katkılarının, değiştirilmiş brüt geliri (MAGI) 139.000 $ (2019'da 137 bin dolardan) veya daha fazla olan ve MAGI 206.000 doları aşan (2019'da 203 dolardan fazla) evli çiftler için tek dosyalayıcılara izin verilmez.
Bir Roth IRA, emekli olduğunuzda vergiden muaf nitelikli dağıtımlara izin verir; bu, emekli olduğunuzda yüksek bir vergi diliminde inişi beklediğinizde çok değerli olabilir. Neyse ki, varlıklı vergi mükellefleri için Roth IRA barikatına mevcut bir çözüm var: arka kapı Roth IRA.
Önemli Çıkarımlar
- 2020'de evli bir çift olarak 139.000 $ 'dan fazla tek başına veya 206.000 $' dan fazla dosyalama yaparsanız, bir Roth IRA'ya herhangi bir katkıda bulunmanız engellenir. bu IRA'ya katkıda bulunmak; aslında, bir arka kapıdan, dolayısıyla “arka kapı Roth” adından geçtiniz. Geleneksel IRA'nızda vergi öncesi dolar varsa, dönüşüm sırasında onlara vergi ödemek zorunda kalacaksınız.
Bir Arka Kapı Roth IRA Nasıl Çalışır?
Arka kapı Roth IRA, Roth IRA dönüşümü için başka bir isimdir. Bu işlem, geleneksel IRA varlıklarını Roth IRA varlıklarına dönüştürmeyi içerir. Bu çok aşamalı bir süreç.
Bir arka kapı Roth'un mekaniği açısından ilk adım, aktarılamaz bir IRA'ya katkıda bulunmaktır. Bu, katkıları, tasarruf sahibinin geliri, dosyalama durumu ve işverenin emeklilik planı kapsamına göre vergi indirimi için uygun olmayan geleneksel bir IRA'yı ifade eder.
İndirilemeyen IRA finanse edildikten sonra, bir sonraki adım IRA'yı bir Roth'a dönüştürmektir. Dönüştürme, mevcut bir Roth hesabı kullanılarak tamamlanabilir veya hesabınız yoksa yeni bir Roth IRA açabilirsiniz. Bir dönüşümü gerçekleştirmenin en kolay yolu, yedieminden hissedarlara transfer olmaktır. İndirilemez IRA katkılarınızı elinde bulunduran finans kurumu, doğrudan Roth IRA'nızı sizin adınıza tutan kuruma aktarır. Vergilerinizi dosyaladığınızda, dönüşüm IRS Form 8606'da bildirilir.
Dönüştürme tamamlandıktan sonra, Roth IRA'nızdaki para Roth IRA dağıtım kurallarına tabidir. Birincil avantajı, hesabınızdaki yatırımlardan gelecekteki kazançların (veya mirasçılarınızın) hesaptan çekilmesi durumunda vergiye tabi olmayacağıdır. Ayrıca, Roth IRA'nız gerekli minimum dağıtım (RMD) kurallarına tabi olmayacaktır. Geleneksel bir IRA ile 72 yaşından itibaren hesabınızdan minimum dağıtım almaya başlamanız veya büyük bir vergi cezası almanız gerekir.
Roth IRA'lar gerekli minimum dağıtımlara (RMD) tabi değildir.
Yakalama: Roth Dönüşüm Vergisi Isırığı
Bir Roth'a dönüştürmek, emeklilik sırasında varlıklarınıza dokunduğunuzda vergi borcunuzu en aza indirirken, vergilerden tamamen kaçınamazsınız. Geleneksel IRA'nızdaki vergilendirilmemiş tutarlar, dönüşüm tamamlandığında vergilendirilir. Buna vergi öncesi dönüşümler ve yatırım kazançları da dahildir. Daha yüksek bir vergi diliminde bulunuyorsanız, dönüşümü yaptığınız yıl bir dönüşüm vergi faturanıza önemli ölçüde katkıda bulunabilir.
İndirilemez geleneksel IRA fonlarının kullanılması, bu katkılar dönüşüm amaçları için vergi sonrası dolar olarak ele alındığından süreci basitleştirebilir. Ancak, arka kapı Roth'un vergilendirilmesi, geleneksel IRA dönüşümünüz hem düşülebilir hem de indirilemez tutarlar içerdiğinde daha karmaşık hale gelebilir.
Bu senaryoda IRS, tüm IRA'larınızı tek bir toplu IRA olarak ele alan orantısal kuralı izlemenizi gerektirir. İndirilebilir ve indirilemez geleneksel IRA parasını kullanarak bir arka kapı Roth IRA dönüşümünü tamamlıyorsanız, vergiye tabi olan dönüşüm tutarınız toplam IRA bakiyenizde orantılıdır. Temel olarak, bu, dönüşüm gerçekleştirdiğinizde IRA'nızın vergi öncesi kısmına vergi ödemenizi gerektirir.
Geleneksel IRA'nızın ne tür katkılara sahip olduğunu anlayamamanız, dönüşüm gerçekleştirdiğinizde hoş olmayan bir vergi sürpriziyle sonuçlanabilir. Bununla birlikte, IRS bir çözüm sunmaktadır. Eğer işvereniniz buna izin veriyorsa, geleneksel IRA katkılarınızın vergi öncesi kısmını 401 (k) 'ya yuvarlayarak dönüşüm için geride bırakılamayan kısmı bırakabilirsiniz.
Orantısal kural, tüm IRA'larınızı tek bir ortak IRA olarak ele almanız gerektiği anlamına gelir ve Roth IRA dönüşümünüzün miktarı toplam IRA bakiyeniz üzerinde orantılıdır.
Bir Arka Kapı Roth Ne Zaman Anlamlandırır?
Bir arka kapı Roth IRA, geliriniz nedeniyle bir Roth'a katkıda bulunmanız engellenirse çekici olabilir. Ancak, bir hamle yapmadan önce daha büyük emeklilik stratejinizin bir parçası olarak nasıl uyduğunu düşünmek önemlidir.
Emeklilik zaman çizelgenize bir göz atın. Hedef emeklilik tarihinize yakınsanız, dönüşümün, geleneksel IRA'nızdan büyük bir emeklilik katkı payı ve kazancı vergisi ödeyeceğiniz anlamına geldiğini ve vergiden muaf olmanın tadını çıkarmak için çok fazla ön süre ile kalmayacağınızı görebilirsiniz. Roth büyüme. Parayı 72 yaşında RMD'lere kadar yalnız bıraksaydınız, o zamana kadar vergi ödemek zorunda kalmazdınız ve yıllık RMD'niz muhtemelen Roth'a dönüştürdüğünüz para miktarından önemli ölçüde daha az olurdu. ve vergilerde daha az maliyet.
Fonları bir arka kapı Roth IRA'da kullanma zaman çizelgeniz de farklı bir şekilde önemlidir. IRS, 2020 yılına kadar normal Roth IRA'larda olduğu gibi IRA dönüşümlerine aynı beş yıllık kuralı uyguladı. Şimdi, bir Roth dönüşümünü tamamlamak için iki yıl daha alacaksınız. Bu, hesabınızdan para cezası olmadan para çekebilmeniz için Roth'unuzun en az 7 yıl boyunca açık olması gerektiği anlamına gelir. Paraya daha erken girerseniz, 59½ yaşın altındaysanız% 10 erken para çekme cezası alabilirsiniz. 59½ veya daha büyükseniz, % 10 vergi uygulanmaz, ancak bu süre geçmeden yapılan kazançlar için yedi yıllık kural hala geçerlidir. Bu para çekme işlemleri gelir vergisine tabi olabilir. Bununla birlikte, kazançlar veya cezadan gelir vergisi olmadan dönüştürülen orijinal tutarı geri çekebilirsiniz.
Alt çizgi
Bir arka kapı Roth IRA, yüksek gelirli kazançların bazı önemli vergi avantajlarından yararlanırken emeklilik planlamasına yardımcı olabilir. Dönüşümün kendisi zor olmasa da, işlemle ilişkili vergi sorunlarının çözülmesi olabilir. Artıları ve eksileri bir finansal danışmanla tartmak, bir arka kapı Roth'un sizin için doğru hareket olup olmadığına karar vermenize yardımcı olabilir.