Nitelikli Dağıtım Nedir?
Nitelikli dağıtım terimi, nitelikli bir emeklilik planından çekilmeyi ifade eder. Bu dağıtımlar hem vergi hem de ceza gerektirmez. Nitelikli dağıtım yapılabilecek uygun planlar arasında 401 (k) s ve 403 (b) s sayılabilir. Nitelikli dağıtımlar yatırımcının takdirine bağlı olarak kullanılamaz. Bunun yerine, Dahili Gelir Hizmeti (IRS) tarafından belirlenen belirli koşullar ve kısıtlamalarla birlikte gelirler, böylece kötüye kullanılmazlar.
Önemli Çıkarımlar
- Nitelikli bir dağıtım, 401 (k) veya 403 (b) planı gibi nitelikli bir emeklilik planından vergisiz ve cezasız bir geri çekilmedir. ertelenmiş planlar, hesap sahiplerinin para çekme işlemi sırasında en az 59½ yaşını gerektirirken, Roth IRA'lar da hesabın en az beş vergi yılı boyunca açık olmasını gerektirir. % 10 erken para çekme cezası.
Nitelikli Dağıtımlar Nasıl Çalışır?
Hükümet insanları daha sonraki yıllarında biriktirmeye teşvik etmek istiyor ve nitelikli emeklilik hesaplarında tasarruf yapanlar için önemli vergi avantajları sunuyor. Bu nedenle, birçok insan emeklilikten tasarruf etmek için nitelikli planlara ödeme yapar. Bu planlar, bireysel emeklilik hesaplarını (IRA), 401 (k) s ve 403 (b) s'dir.
İnsanların bu hesapları kötüye kullanmadığından ve vergi ödemekten kaçınmak için kullandıklarından emin olmak için IRS, nitelikli dağıtım kriterlerini karşılamayan para çekme işlemlerine ek vergi ve cezalar uygular. Bu, para çekerseniz ve para çekme hesap kriterlerini karşılamazsa vergilendirileceğiniz anlamına gelir.
Ancak, koşulları karşılıyorsanız, vergi veya ceza ödemek zorunda kalmadan nitelikli dağıtım olarak adlandırılanları yapabilirsiniz. Kurallar, nitelikli bir dağıtımın neyin oluşturulduğuna ilişkin hesap türüne göre değişir, bu nedenle bir para çekme işlemi yapmayı düşünmeden önce ne olduklarını bilmek önemlidir.
Nitelikli dağıtım koşulları, para çekme işleminin yapıldığı hesap türüne bağlıdır.
Vergi Ertelenmiş Hesaplar
Vergi ertelenmiş emeklilik planları, hesap sahibinin nitelikli bir dağıtım olarak kabul edilebilmesi için para çekme işlemi yapılırken en az 59½ yaşında olmasını gerektirir. Vergi ertelemeli planlar arasında geleneksel IRA'lar, basitleştirilmiş çalışan emeklilik IRA'ları, çalışan IRA'ları için tasarruf teşvik maç planları, geleneksel 401 (k) s ve geleneksel 403 (b) s bulunmaktadır. Her ne kadar hesap sahibinin vergi ertelenmiş bir plan üzerinde bazı gelir vergisi ödemek zorunda olmasına rağmen, erken para çekme cezaları olmayacaktır.
Roth IRA'lar
Roth IRA'lar için nitelikli bir geri çekilme için iki kriter vardır. İlk olarak, hesabın sahibi Roth IRA'yı en az beş vergi yılı boyunca açık tutmuş olmalıdır. Vergi yılları, katkı yapılan ilk vergi yılının 1 Ocak'tan itibaren geçerlidir. İkincisi, sahibin 59½ yaşında, kalıcı olarak devre dışı bırakılması, miras alınan bir hesaptan para çekilmesi veya ilk kez ev sahibi olarak 10.000 dolara kadar çıkarması gerektiğidir. Dağıtım uygunsa, Roth IRA para çekme işleminden vergi alınmaz. Ancak, bu iki gereksinimin her ikisi de karşılanmazsa, para çekme işlemi dağıtım olarak nitelendirilmez.
Belirlenmiş Roth Hesapları
Belirlenmiş Roth hesapları, Roth 401 (k) veya Roth 403 (b) gibi vergi sonrası tasarruf seçeneklerine sahip işveren destekli planlardır. Bu planların nitelikli, vergisiz dağıtımlar için de iki zorunluluğu vardır. Birincisi Roth IRA ile aynı; hesap en az beş vergi yılı boyunca açılmış olmalı. İkincisi, mal sahibinin ve çekmecenin en az 59½ yaşında olmasını, kalıcı olarak devre dışı bırakılmasını veya miras alınan bir hesaptan para çekilmesini gerektirir. İlk ev alıp almadığınız bu durumda size yardımcı olmaz.
Özel Hususlar
- Kalıcı olarak sakat bırakılır Yararlanıcı olarak para çekme: Nitelikli bir yedek dağıtım yapın - emeklilik hesabından bir askeri yedek veya etkin görevli Ulusal Muhafız üyesine yapılan dağıtım.
Planınız ne olursa olsun, tüm dağıtımlarınız ceza gerektirmez. Bir işveren planından erken çekilmeniz durumunda, işinizden ayrıldığınızda en az 55 yaşındaysanız cezadan da kaçınabilirsiniz. IRA'lar işsiz olduğunuzda sağlık sigortası primlerinin cezasını atlamanızı, yüksek öğrenim giderlerini ve ilk ev için 10.000 dolara kadar atlamanızı sağlar.
Nitelikli dağıtımlara ek olarak, Roth IRA'lara ilişkin ek kurallar, gerekli minimum dağıtımları (RMD'ler) içerir; burada IRS, hesap sahiplerinin 70½'yi çevirdiğinizde veya emekli olduğunuzda yıllık dağıtım yapmaya başlamasını gerektirir (hangisi daha sonra olursa).
Doğrudan ve Dolaylı Rollover'lara Karşı Nitelikli Dağıtımlar
Doğrudan ve dolaylı rollover'lar, Roth IRA'ların ve diğer emeklilik planlarının önemli yönleri ve nitelikli dağıtımlardır. Çoğu aktarma - doğrudan veya dolaylı olsun - insanlar işleri değiştirdiğinde gerçekleşir, ancak bazıları hesap sahipleri daha iyi avantajlar veya yatırım seçenekleriyle bir IRA'ya geçmek istediğinde ortaya çıkar.
Doğrudan aktarma işleminde, emeklilik planı yöneticisi planın gelirini doğrudan başka bir plana veya 401 (k) plan gibi bir IRA'ya öder. Dolaylı bir rollover'da, bir plan yöneticisi, bir çalışana kendi kişisel hesabına yatırılmak üzere bir çek vererek varlıkları planlar arasında aktarır. Dolaylı bir rollover ile, cezadan kaçınmak için ayrılan 60 günlük süre içinde fonları yeni IRA'ya yeniden yatırmak çalışanın sorumluluğundadır.