Offshore Portföy Yatırım Stratejisi Nedir?
Offshore Portföy Yatırım Stratejisi (OPIS), 1997'den 2001'e kadar Big Four muhasebe şirketlerinden biri olan KPMG tarafından satılan küfürlü bir vergi önleme programıdır. Bu, hileli vergi barınaklarının küresel finansal hizmetler endüstrisinde çoğaldığı bir zamandı.
Açık Deniz Portföyü Yatırım Stratejisini Anlamak
Offshore Portföy Yatırım Stratejisi (OPIS), yasal vergiye tabi gelir üzerindeki vergileri dengelemek ve Dahili Gelir Hizmeti'ni (IRS) dolandırmak için kullanılan sahte muhasebe kayıpları oluşturmak için Cayman Adaları'ndaki yatırım swaplarını ve kabuk şirketlerini kullandı. Bu sahte muhasebe kayıplarının bazıları, gerçek finansal zarardan 100 kat daha fazladır.
Birçok vergi sığınağı yasal vergi planlama tekniklerine dayanmaktadır. Ancak Hükümetin Hesap Verebilirlik Bürosu'na göre, IRS'nin kötüye kullanılan vergi barınakları ve giderek karmaşıklaşan yapıları üzerinde ABD hükümetini 1989 ve 2003 yılları arasında 85 milyar dolardan mahrum bırakan büyük bir iş haline geldiler.
KPMG-Deutsche Bank Vergi Barınağı Skandalı
IRS resmen 2001-2002 yılları arasında OPIS ve benzeri vergi sığınma evlerini yasadışı ilan etti, çünkü vergileri azaltmaktan başka meşru bir ekonomik amacı yoktu. Bununla birlikte, e-posta mesajları KPMG'nin daha sonra yasaklanmış versiyona benzer yeni sığınma evleri satmayı tartıştığını ve araştırmacılarla işbirliği yapamadığını gösterdi.
ABD Senatosu Daimi Soruşturma Alt Komitesi, 2002 yılında soruşturma başlattı. Kasım 2003'te yayınlanan raporda, çok sayıda küresel banka ve muhasebe şirketinin kötü niyetli ve yasa dışı vergi sığınma evlerini teşvik ettiğini tespit etti. KPMG'nin OPIS ürünleriyle birlikte, Deutsche Bank'ın Özel Ayarlanabilir Faiz Borç Yapısı (CARDS) ve Wachovia Bank'ın Dış Kaldıraçlı Yatırım Programı (FLIP) ürünlerini seçti. Deutsche Bank, HVB, UBS ve NatWest gibi bankalar işlemleri düzenlemek için kredi sağlamışlardı.
PricewaterhouseCoopers ve Ernst & Young, 2003 yılında IRS ile yerleşim birimlerine ulaşırken, KPMG 2005'te yasadışı davranışları kabul etmeyi ve 456 milyon dolar para cezasını ödemekten korkuyordu. Enron skandalı Arthur'un imha firmasını yok etmesinden hemen sonra bir iddianame KPMG'yi işten çıkaracaklarından korkuyor Büyük şirketleri denetlemek için sadece üç uluslararası firmayı terk edecek olan Andersen, Başsavcı Alberto Gonzales, KPMG'nin vergi barınağı işinden uzak kalma vaadine karar verdi. Ancak KPMG'nin vergi uygulaması şefi de dahil olmak üzere sekiz ortağın, 11, 2 milyar dolarlık yanlış vergi kaybı yarattığı ve ABD hükümetini 2, 5 milyar dolarlık vergi gelirinden mahrum ettiği belirtildi.
Daha sonra, bu vergi sığınma evlerinin satılmasına yardımcı olan firmaların çoğu, IRS vergi ve cezalarını geri ödemek zorunda kalan müşteriler tarafından dava edildi. 2004 yılında Deutsche Bank'a dava açan yatırımcılar, 1996 ile 2002 yılları arasında 2.100 müşterinin vergiden kaçınmasına 29 milyar dolardan fazla sahtecilik vergisi kaybı rapor etmesine yardımcı olduğunu ortaya koydu. 2010 yılında suç işlediğini itiraf etti ve ABD ile 553.6 milyon $ 'a yerleşti.