Mevduat sertifikaları (CD'ler), borsa performansına bağlı olmayan istikrarlı bir getiri arayan yatırımcılar için popüler tasarruf araçlarıdır. Bir CD tipik olarak bir banka veya kredi birliği tarafından verilir ve birkaç aydan birkaç yıla kadar (bir, üç veya beş yıl en fazla olan parayı belirli bir süre için hesapta bırakması karşılığında yatırılan fonlara faiz öder. Yaygın). CD'ler genellikle çek, tasarruf veya para piyasası hesaplarıyla sunulanlardan daha yüksek faiz oranları öderler.
Ancak bu yüksek faiz için ödenecek bir bedel var. Yatırımcıya nasıl ödendiğine bakılmaksızın - genellikle başka bir hesaba gider veya sertifikaya yeniden yatırılır - para hem eyalet hem de federal seviyelerde vergilendirilebilir. Ve bu tutar (genellikle) daha uygun sermaye kazancı oranında değil, faiz geliri olarak vergilendirilir. Örneğin 2018'de, bir yatırımcı% 24 vergi diliminde yer alıyorsa ve yıl için CD faizinde 300 $ kazanmışsa, 72 $ vergi borcu vardır.
Mevduat sertifikaları düşük riskli yatırımlar olarak kabul edilir.
Vergi Raporlaması
CD'yi yayınlayan banka veya kredi birliği, hesabın sahibine yıllık olarak ne kadar faiz kazandığını açıklayan 1099-INT bildirimi sağlar. Satın alındıkları yıl içinde olgunlaşan CD'lerde kredilendirilen tüm faizler o yıl için vergilendirilebilir. Çok yıllı CD'ler için yalnızca her yıl kredilendirilen faiz vergiye tabidir. Örneğin, üç yıllık bir CD her yılın son gününde tahakkuk eden faiz öderse, hesap sahibi yalnızca her vergi yılı için kazanılan faiz üzerinden vergi öder.
CD, bireysel emeklilik hesabı (IRA) veya 401 (k) planı gibi vergi avantajlı bir hesaptan satın alınmadıkça, faiz üzerinden vergi ödemeye gerek yoktur. Bu durumda, bir IRA için geçerli olan aynı vergi erteleme kuralları CD'ye uygulanır. Faiz kazanılsa da, muhtemelen yatırımcının daha düşük bir vergi diliminde olduğu durumlarda, emeklilik sırasında hesaptan dağıtım alınana kadar 1099-INT ihraç edilmez.
Önemli Çıkarımlar
- Mevduat sertifikaları, hisse senedi piyasası performansına bağlı olmayan bir tasarruf fırsatı sağlar. CD'lerle kazanılan faizler üzerinden vergi ödemekten kaçınmak zordur. CD'lerde de genellikle erken para çekme cezaları vardır.
Kazanılan faize ek olarak, erken para çekme cezaları (yani CD'nin olgunluğundan önce) Form 1099-INT'ye dahildir. Bu tür bir ceza durumunda, CD sahipleri vergi yükümlülüğünü azaltmak için kazanılmış faizden tahsil edilen tutarı düşebilir.
Bir CD düşük riskli bir yatırım olarak kabul edilir. Ancak, kayıptan korunmakla birlikte, bireylerin vergilerin sertifika üzerinde gerçekleştirdikleri toplam getiriyi nasıl etkileyebileceğinin farkında olması gerekir.