Gelir vergisi mevsimi yaklaştığında, Amerikalılar vergi ödemeleri için hazırlanır ve dosyalama iadesi yapar. Gelecek mali yıl için yeni kayıtların tutulması için çalışmaya başlama zamanıdır. Tüm gelişmeler arasında, bitcoin gibi kripto paralarla uğraşan katılımcılar endişeli bir konudur.
2017 yılında İç Gelir Servisi (IRS), Coinbase kripto para birimi değişimini, 20.000 $ 'dan fazla bitcoin satın alan, satan, alan veya gönderen 14.000'den fazla müşterisinin yaptığı işlemlerle ilgili tüm verileri teslim etmesini emretti (BTC) 2013-2015 arasındadır. Sam Amca'nın gerekli vergileri incelemeye ve tahsil etmeye hazır olduğundan şüphelenenler ve bitcoin anlaşmalarındaki cezalar doğruydu. 26 Temmuz 2019'da, federal organ 10.000 vergi mükellefine "gelir bildirme ve sonuçta ortaya çıkan vergiyi sanal para birimi işlemlerinden ödeyemediğini veya işlemlerini düzgün bir şekilde rapor etmediğini" düşündüğünü söyledi.
IRS Komiseri Chuck Rettig bir basın açıklamasında "Vergi mükellefleri vergi mektuplarını gözden geçirerek ve gerektiğinde geçmiş getirileri değiştirerek vergi, faiz ve cezaları geri ödeyerek bu harfleri çok ciddiye almalıdır." Dedi. "IRS, veri analitiğinin kullanımı da dahil olmak üzere sanal parayla ilgili çabalarımızı genişletiyor. Yasaları uygulamaya ve vergi mükelleflerinin yükümlülüklerini tam olarak anlamasına ve yerine getirmesine yardımcı olmaya odaklanıyoruz."
Bu gelişmeler, kripto para biriminin bazı taraftarları için bir sürpriz olarak görünse de, anlaşmaların ve varlık sınıflarının niteliğine bakılmaksızın vergilerin yakın olduğunu anlamak önemlidir.
Kripto paralar satın alan veya satan dosyalara vergi iadesi hazırlanmasında yardımcı olacak birkaç önemli noktaya bakalım.
Bitcoin Kayıt Tutma Sorumluluğunuzdur
Kripto para ticareti yapan yüzlerce broker, aracı ve borsa var. Ancak, hiçbiri piyasa katılımcılarına vergi raporu vermekle yükümlü değildir, ancak birkaçı kendi takdirine bağlı olarak bunu yapabilir. Örneğin, Coinbase “vergiler için maliyet temeli” raporu sunar.
Sonunda, birey kripto para birimi işlemleriyle ilgili gerekli kayıtları tutmaktan sorumludur.
Altı ay önce, her biri 3.000 ABD Doları karşılığında 10 bitcoin aldınız veya bir müşteri için yaptığınız iş için ödeme olarak almış olabilirsiniz. Bugün, bu bitcoinlerin her biri 9.000 $ değerinde olabilir ve potansiyel kârınızı jeton başına 6.000 $ 'a çıkarır.
Bunları 3.000 $ değerinde aldığınız zamanı gösteren gerekli kayıtlara sahip olmak sizin sorumluluğunuzdadır ve dolayısıyla net geliriniz madeni para başına 6.000 $ 'dır. Bu tür işlem verilerinin ve belgelerinin saklanmaması, varlıklarınızın bugünün her biri 9.000 $ değerinde değerlendirilmesine yol açarak vergi yükünüzü önemli ölçüde artırır.
Bitcoinlerle yapılan herhangi bir işlem vergiye tabi olabilir. Diyelim ki, beş yıl önce beş bitcoin aldınız ve dört yıl önce bir kafede geçirdiniz, üç yıl önce bir çevrimiçi portalda mal satın almak için iki tane daha harcadınız ve kalan ikisini sattınız ve bir ay önce eşdeğer dolar miktarını aldınız. Çeşitli tarihlerdeki bu tür her işlem için, her biri için dolar eşdeğeri değerini korumanız ve net dolar gelirinizi bitcoinlerden hesaplamanız beklenir. Vergi borcunuz buna göre hesaplanacaktır.
Bitcoin Vergilendirmesini Anlama
Kayıtları doğru bir şekilde tutmak için, çeşitli kriptocoin işlemlerinin nasıl vergilendirildiğini anlamak önemlidir. Bitcoin ticaretinin türüne bağlı olarak, vergi hazırlıkları için akılda tutulması gereken çeşitli senaryolar şunlardır:
Bitcoin, herhangi bir mal veya hizmet sağlamak için ödeme olarak alınırsa, elde tutma süresi önemli değildir. Vergilendirilirler ve normal gelir olarak rapor edilmelidirler. Bu gelir üzerindeki federal vergi yüzde 10 ila yüzde 39, 6 arasında değişebilir. Ayrıca, ödenecek devlet gelir vergileri de olabilir.
Madencilik faaliyetinden bitcoinler alınırsa, normal gelir olarak kabul edilir. Ayrıca, bu makbuzlarda ödenecek bir serbest meslek vergisi olabilir.
Kriptocoinler sert çatallı bir egzersizden veya hava damlası gibi diğer aktivitelerden alınırsa, normal gelir olarak kabul edilir.
Bitcoin bir yatırım olarak satın alınır ve bir kârda satılırsa, bu tür bir gelirin işlenmesi elde tutma süresine bağlıdır. Bir yıldan daha az bir süre elde tutulursa, net gelirler, ek devlet gelir vergisine tabi olabilecek normal gelir olarak kabul edilir. Tutma süresi bir yıldan fazla ise, sermaye kazancı olarak kabul edilir ve net yatırım geliri üzerinden yüzde 3, 8 oranında ek vergi çekebilir.
Bitcoin Vergi İndirimleri Hesabı
Bitcoin veya ethereum gibi kriptocoinlerinizi uygun yardım kuruluşlarına bağışladıysanız, vergi yükümlülüğünün azalmasına hak kazanabilirsiniz.
Örneğin, 2017 yılında Fidelity Hayır Kurumu fonu yaklaşık 22 milyon dolar değerinde bitcoin bağışları aldı. Yardım fonunun çalışma mekanizması, alınan bitcoinlerin hemen Coinbase borsasında satılmasını sağlar. Böyle bir satıştan alınan dolar tutarı, bağış yılında vergi indiriminden faydalanan bağışçının seçimine göre yatırım yapılır.
Bununla birlikte, sadece uygun hayır kurumlarına yapılan kriptocoin bağışlarının bu tür kesintiler için yeterli olmasına dikkat edilmelidir. Jetonları satmak ve sonra dolar miktarını bağışlamak bitcoin vergi yükünüzü azaltmaz. Ayrıca, vergi beyannamelerini belirleyen bireyler için indirim yapılır.
Kripto Para Kaybı Karşılıkları
New York Times, borsa için vergi kurallarına benzer şekilde, kripto para birimi “kayıplarının, belirli kurallara tabi olarak sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabileceğini ve kazançları dengelemek için kullanılmayan kayıpların - 3.000 dolara kadar - düşülebileceğini bildiriyor diğer gelir türleri. ”
Kurallarda ayrıca taşıma iletme kayıpları için hükümler bulunmaktadır.
Bitcoin Gelirinin Raporlanması
Bitcoin işlemlerinden elde edilen gelir, 1040 formunun bir eki olan Çizelge D'de rapor edilmelidir. Kripto para biriminden gelen gelir türüne - sıradan gelir veya sermaye kazancı - karar veren işlem türüne bağlı olarak, gelir doğru başlık altında rapor edilmelidir. formun uygun sütunları.
Alt çizgi
IRS, 2014 yılında ilk kılavuz ilkelerini ve kurallarını yayınlarken, sadece az sayıda kişi kripto paralardan gelir bildirdi. IRS, kripto para birimi vergilendirmesini azaltmaya başladığında, bireylerin anlaşmalarının kayıtlarını tutmaları ve herhangi bir inceleme, vergi ödemeleri ve olası cezalar için hazırlıklı olmaları önemlidir.