Kısa vadeli yükümlülükler, bir yıl içinde vadesi gelen borç yükümlülükleridir. Bilançoda yer alan kısa vadeli borçlara örnek olarak borçlar, maaş bordroları, tahakkuk eden giderler, kısa vadeli borçlar, gelir vergileri ve ödenecek faizler, tahakkuk etmiş faizler, bordro vergileri, kamu hizmetleri, kira ücretleri ve diğer borçlar verilebilir. Dönen varlıklar ile veya bir cari yükümlülüğün yerine başka bir borç takas edilebilirler.
Excel'de Dönen Yükümlülüklerin Hesaplanması
ABC şirketinin aşağıdakileri içeren cari yükümlülükleri olduğunu varsayalım:
Satıcılar Muhasebesi 38 38.000 $ Tahakkuk Eden Ücretler 90 90.000 $ Tahakkuk Eden Giderler− 67.000 $ Kira Ücretleri− 240.000 $ Krediler− 50.000 $
A1 hücresine "Cari Yükümlülükler" yazın, ardından A2-A7 hücrelerinde "Ödenecek Hesaplar", "Tahakkuk Edilen Ücretler", "Tahakkuk Eden Giderler", "Kira Ücretleri", "Krediler" ve "Diğer Borçlar" yazın. B1 hücresine, toplam cari yükümlülükleri hesapladığınız yılı girin. Dolar miktarlarını kategorilerinin yanında B sütununa girin (B2'de 38.000, B3'te 90.000 vb.).
Toplam akım yükümlülüklerinin tutarını hesaplamak için, A7 hücresini "Toplam Akım Yükümlülükleri" olarak etiketleyin, B7 hücresini seçin ve formül çubuğuna "= TOPLA (B2: B7)" girin. Bu, listelenen mevcut yükümlülükleri toplar ve o yıl için toplam tutarı verir.
Bunu birkaç yıl boyunca yapabilir ve şirketin yükümlülüklerinin arttığını veya azaldığını karşılaştırabilirsiniz.
(İlgili okumalar için bkz. "Mevcut Sorumluluk Temelleri".)