İçindekiler
- Roth IRA Gelir Sınırları
- Arka Kapı Roth IRA Stratejisi
- Vergi Senaryoları ve Düşünceler
- Arka Kapı Roth ve Nitelikli Planlar
- Bir Roth 401 (k) 'a katkıda bulunun
- Alt çizgi
IRS tarafından belirlenen yıllık gelir sınırlarını aşan yüksek kazananlar bir Roth IRA'ya doğrudan katkıda bulunamaz.
İyi haber şu ki, sınırı aşmak ve Roth IRAs'ın sunduğu vergi avantajlarından yararlanmak için bir boşluk var. Arka kapı Roth IRA olarak bilinen bu strateji, yüksek gelire sahip olanların dolaylı katkılar yapmasına izin verir.
Önemli Çıkarımlar
- Yüksek kazananlar, IRS tarafından belirlenen gelir limitleri nedeniyle bir Roth IRA'ya doğrudan katkıda bulunamayabilir. Arka kapı Roth IRA olarak bilinen bir boşluk, limitleri aşmanın bir yolunu sağlar. Bu stratejinin sizin için değerli olup olmadığı.
Roth IRA Gelir Sınırları
Roth IRA'lar emeklilik tasarrufları için benzersiz vergi avantajları sağlar. Hesaba katkıda bulunan para o yıl vergilendirilir. Ancak hesap sahibi parayı çektiğinde, muhtemelen emeklilikten sonra, katkıda bulunan paraya veya elde edilen büyümeye başka vergi uygulanmayacaktır.
Ancak, ayarlanmış brüt gelirleri (MAGI) belirli seviyelerin üzerinde olanlar, katkıda bulunabilecekleri miktarlarla sınırlıdır veya Roth mülkiyetinden tamamen yasaklanmıştır. Gelir limitleri yıllık olarak güncellenmektedir.
- 2019 vergi yılı için limitler şu şekildedir: MAGI'leri 122.000 ila 137.000 $ olan tekli ve ev tipi dosyalayıcılar, 194.000 ila 204.000 $ arasındaki gelirlerle birlikte dosyalanan evli vergi mükellefleri gibi sınırlı miktarlara katkıda bulunabilir. 2020 vergi yılı için 124.000 - 139.000 $ arası MAGI'leri varsa ev fileleri sınırlı miktarda katkıda bulunabilir. Müşterek olarak dosyalanan evli vergi mükellefleri, MAGI'leri 196.000 $ ile 206.000 $ arasındaysa sınırlı miktarda katkıda bulunabilir.
Bu üst sıralarda gelirleri olan vergi mükellefleri bir Roth'a hiçbir şekilde katkıda bulunamazlar. Ancak, sınırı aşanlar için her şey kaybolmaz.
Gelirim Doğrudan Katkıda Bulunamayacak Kadar Yüksekse, Roth IRA'ya Nasıl Fon Sağlayabilirim?
Arka Kapı Roth IRA Stratejisi
2010 yılında Roth dönüşümleri için 100.000 dolarlık bir MAGI sınırının kaldırılması, vergi kodunda yüksek gelirli dosyaların arka kapı Roth IRA stratejisini kullanarak Roth hesaplarına yasal olarak dolaylı katkılar yapmasına izin veren bir boşluk yarattı.
Bir arka kapı Roth IRA bir tür emeklilik hesabı değil, geleneksel bir IRA veya 401 (k) 'de fonları bir Roth IRA'ya dönüştürmek için bir stratejidir.
Arka kapı Roth IRA stratejisini kullanmak için aşağıdaki adımları izlemeniz gerekir:
- Seçtiğiniz IRA muhafızınızla geleneksel bir IRA açın. Roth dönüşüm IRA'nızı tutan ya da Roth'unuzu açmayı planladığınız aynı sorumluluğu kullanmak genellikle en kolay, ancak gerekli değildir. Geleneksel IRA'nıza tamamen anlaşılmaz bir katkı yapın. 2019 ve 2020 vergi yılları için katkı limiti 6.000 dolar, ayrıca 50 yaş ve üstü olanlar için 1.000 dolarlık ilave katkı payıdır. Bu, geleneksel IRA katkınızı 1040'ınızdaki MAGI için bir kesinti olarak bildirmemeniz anlamına gelir, aksi takdirde kesinti yapmaya uygun olsanız bile. Geleneksel IRA dengesini bir Roth IRA'ya dönüştürün. Katkılar için MAGI eşiği dönüşümler için geçerli olmadığından, gelir sınırlaması etkili bir şekilde engellenir. MAGI'nizin Roth IRA'nıza doğrudan katkıda bulunmanıza izin vermeyecek kadar yüksek olduğu her yıl bu işlemi tekrarlayın.
Vergi Senaryoları ve Diğer Hususlar
Arka kapı stratejisi, daha önce yapmadıysanız en iyi sonucu verir geleneksel bir IRA'nız var, çünkü katkınızla ilgili herhangi bir vergi ödemeniz gerekmez. Bununla birlikte, kesinti yaptığınız katkılarla finanse ettiğiniz geleneksel bir IRA'nız varsa, vergi avantajı azalacak ve vergilerinizin hesaplanması daha karmaşık hale gelecektir.
Bunu anlamak zaman alır, ancak aşağıdaki üç duruma dikkat etmeye veya bunları vergi danışmanınızla tartışmaya değer.
Örnek 1: Sıfır Vergi Borcunuz Var
40 yaşındasınız ve yılda 200.000 dolar kazanıyorsunuz. Yeni bir IRA açıyorsunuz ve 6.000 $ 'a indirilemez bir katkı yapıyorsunuz. Daha sonra bu 6.000 doları bir Roth IRA'ya dönüştürürsünüz. Başka geleneksel IRA'nız yok. Katkınızı düşürmediğiniz için dönüşüm için vergi faturanız sıfırdır.
Örnek 2: Önceki Tüm IRA Bakiyelerine Vergi Borcunuz Var
İşlemleriniz ve koşullarınız ilk durumla aynıdır, ancak tamamen indirilebilen katkılarla finanse edilen geleneksel bir IRA rollover hesabınız da vardır. Bu katkıları yaptığınızda vergi indirimi aldınız.
IRA 49.500 $ değerinde ise 6.000 $ 'ınızın 5.352 $' si vergiye tabi olacaktır:
- Geleneksel IRA'ya indirilemez katkı = 6.000 $ IRA rollover bakiyesi = 49.500 $ Katkı toplamı artı IRA bakiyesi = 55.500 $ (6.000 $ + 49.500 $) 6.000 $ / 55.500 $ = 0.108 = 10.8% 6.000 $ 10.000% 648 dolar, vergiye tabi olmayan olarak toplam katkıdan çıkarılacaktır
IRA 3.000 $ değerinde ise, sadece 1.980 $ vergiye tabi olacaktır:
- Geleneksel IRA'ya indirilemez katkı = 6.000 $ IRA rollover bakiyesi = 3.000 $ Toplam katkı artı IRA bakiyesi = 9.000 $ (6.000 + 3.000 $) 5.500 $ / 8.500 $ = 0.666 = 67% 5.500 $ x 65% = 4.020 $ vergisiz dönüşüm bakiyesi 4.020 ABD doları, vergiye tabi olmayan toplam katkıdan çıkarılacaktır
Bu arada Roth IRA'nızda 6, 000 dolar olacak. Diğer IRA'larınız buna katlanmayacak; bunlar sadece hükümetin vergi hesaplamalarına dahil edilecek. Vergi faturası, yeni veya mevcut bir hesabın kullanılıp kullanılmadığına bakılmaksızın değerlendirilecektir.
Örnek 3: Yalnızca Bazı IRKlara Vergi Borcunuz Var
Arka kapı Roth dönüşümü için hükümet vergileri yalnızca indirilebilir katkılarla finanse edilen IRA bakiyelerini kullanarak hesaplayacaktır. Vergi sonrası (indirilemez) katkılarla finanse ettiğiniz IRA bakiyeleriniz varsa bunlar dahil edilmeyecektir.
Önceki örneklerle aynı gelirle aynı yaşta olduğunuzu düşünün. Kısmen düşülebilir katkılarla ve kısmen indirilemez katkılarla finanse edilen birkaç IRA'nız olabilir. Bununla birlikte, basitlik uğruna, her biri finanse edilen iki geleneksel IRA'nız olduğunu düşünün:
- IRA 1 (60.000 $): İndirilebilir katkılarla finanse edilirIRA 2 (40.000 $): İndirilemez katkılarla finanse edilir
6.000 $ 'lık indirilemez katkı ile üçüncü bir geleneksel IRA açarsınız ve bu dengeyi bir Roth IRA'ya dönüştürürsünüz. Vergi hesaplamanız yalnızca indirilebilir katkı payları IRA'sı olan IRA 1'i içerir.
- Geleneksel IRA'ya indirilemez katkı = 6.000 $ 1A = 60.000 $ (indirilebilir katkılarla yapılan toplam IRA bakiyesi) 6.000 $ + 60.000 $ = 66.000 $ 5.500 $ / 65.500 $ = 0.9 = 9% 6.000 $ x 9% = 540 $ vergisiz dönüşüm bakiyesi 6.000 - 540 $ = 5.460 $ vergilendirilebilir dönüşüm bakiyesi
Arka Kapı Stratejisi ve Nitelikli Emeklilik Planları
Dönüştürme işlemine başlamadan önce tüm indirilebilir IRA'larınızı geleneksel bir 401 (k) haline getirin. Ardından, 6.000 $ 'lık indirilemez katkı ile yeni bir IRA açın ve bu miktarı bir Roth IRA'ya dönüştürün. Vergi faturanız sıfır olacaktır, çünkü hükümet bir arka kapı Roth dönüşümünde vergiyi hesaplamak için nitelikli plan bakiyeleri içermez. Ayrıca, indirilemez katkılarla yapılan IRA'ları hesaplama dışında tutmaktadır.
Yapabiliyorsanız Roth 401 (k) 'a katkıda bulunun
Eğer işvereniniz bir Roth 401 (k) teklif ediyorsa ve mümkün olan maksimum katkıyı yapmıyorsanız arka kapı stratejisi gereksizdir. Roth 401 (k) planları, emekli olduğunuzda vergiden muaf olarak toplayabileceğiniz 2020'de vergi sonrası dolar olarak 19.500 dolara kadar katkıda bulunmanıza izin verir.
Bu kuralın olası bir istisnası, planın içinde sunulan yatırım seçeneklerinden memnun değilseniz ve başka bir yerde alternatif seçenekleri keşfetmek istiyorsanız olabilir.
Alt çizgi
Yüksek kazançlıların arka kapı stratejisini kullanarak Roth IRA'lara katkı limitlerini aşmaları mümkündür. Vergi faturanıza dahil edilmesi gereken önceden var olan geleneksel IRA bakiyeleriniz yoksa veya işvereninizin kalifiye planı indirgenebilir IRA bakiyelerinin devredilmesine izin veriyorsa, en çok tasarruf edersiniz.
Danışman Görüşü
Josh Brein
Brein Varlık Yönetimi, LLC, Bellevue, Yıkama.
Bir Roth IRA'ya katkıda bulunmanın bir yolu, arka kapı Roth IRA dönüşümünü kullanmaktır (sınırların izin verdiğinden daha fazla gelir elde ederseniz).
Ses karmaşık mı? Biraz, ama teoride, bu süreç aslında oldukça basit. Bir Roth IRA'yı finanse etmek için gelir sınırlamaları olmasına rağmen, bir Roth IRA'ya dönüştürme konusunda herhangi bir gelir sınırlaması yoktur. Dolayısıyla, geliriniz tarafından belirlenen katkı kurallarına sahip olmayan geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunacak olsaydınız, teoride, bir Roth IRA'ya dönüşebilirsiniz ve yapmanız gereken tek şey, dönüşümün tamamı üzerinden vergi ödemek. (yaşınıza bağlı olarak) 7.000 dolara kadar çıkabilir.
IRA'nızı bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde, dönüşümle ilgili vergiler ödemek zorunda kalacaksınız, ancak ilerlemeye devam ederseniz, büyümeniz ve Roth IRA'dan dağılımlarınız vergiden muaf olacak.
Roth IRA dönüşümü, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak için varlık sınırlarının üzerinde bir gelir elde edenler için yaygın olarak kullanılan bir stratejidir.