Bireysel emeklilik hesaplarına, cari yılın vergi beyannamesi verme tarihine kadar bir önceki yıl için katkı yapılabilir. Ancak 401 (k) plan katkı payları ve diğer maaş erteleme emeklilik planlarına ilişkin vergi kesintileri genellikle sadece vergi mükellefinin maaşından çekildikleri takvim yılı için geçerlidir.
Önemli Çıkarımlar
- 401 (k) 'e yapılan katkılar genellikle katılımcının maaş çekinden çekildiği takvim yılı için geçerlidir. 31 Aralık'tan önce başvurmak, katıldığı işin türüne ve yaptığı katkıların türüne bağlı olabilir.
Aşağıdaki önemli farklılıklar emeklilik tasarruflarınızı etkileyebilir:
401 Olmayan (k) Planlar
2019 ve 2020 vergi yıllarında Roth ve Geleneksel IRA'lar için birleştirilmiş bireysel katkı limiti 6.000 $ 'dır. 50 yaş ve üstü olanlar 1000 $ 'lık bir "yakalama" katkısı yapabilir.
Geleneksel IRA'lara yapılan katkılar vergiden düşülebilir olsa da, hesap sahibi veya eşleri işyerinde bir emeklilik planı kapsamındaysa indirim azaltılabilir veya ortadan kaldırılabilir. Para, hesapta kalırken vergiden muaf olarak büyür ve çekilirken vergilendirilir.
Bir Roth IRA'daki para vergiden muaf olarak büyür ve emeklilikte vergiden muaf olarak çekilebilir. Katkılar vergiden düşülemez. Gelir limitleri, katkıda bulunma veya vergiye tabi gelirlerden düşme yeteneğini sınırlar.
IRS, IRA hesaplarına, 2020'de 15 Nisan Çarşamba günü düşen gelecek yıl vergi beyannamesi tarihine kadar katkı sağlar. Sonraki yılın son tarihi 15 Nisan 2021 Perşembe günü düşecektir.
Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik bireysel emeklilik hesabına (SEP-IRA) yapılan katkıların, ek vergi beyannamelerinin Ekim ayında sunulmasına izin verilmektedir.
Bu daha uzun süre, emeklilik tasarruflarının vergilerini yaptıktan ve vergilendirilebilir gelirlerini hesapladıktan sonra neye katkıda bulunabileceklerinin daha gerçekçi bir hesaplamasına izin verebilir. GoBankingRates tarafından yakın zamanda yapılan bir ankete göre, geri ödeme alan vergi mükelleflerinin yaklaşık% 7'si emeklilik tasarruflarına yatırıyor.
Son tarih kuralları 401 (k) planları için değişiklik gösterir.
401 (k) Planlar
401 (k) planın çoğu için vergiden düşülebilir seçmeli erteleme sınırı 2020 için limit 19.500 $ olarak belirlendi.
Planın izin vermesi halinde, takvim yılı sonunda 50 yaş ve üzeri katılımcılar 2019 vergi yılı için 6.000 $ 'a kadar ek katkı payı yapabilirler. 2020 vergi yılı için limit 6.500 $ 'a yükseliyor.
Bireylerin 401 (k) 'ya yaptıkları katkılar genellikle takvim yılının sonundadır. Örneğin, bir çalışanın 2019 için alınacak bir bonusun bir kısmını ertelemek için bir seçim yaptığını varsayalım. Bonus, 2019 tazminatına dayanmaktadır ancak 31 Ocak 2020'de ödenmiştir. Bonustan ertelenen tutar, çalışanın 2020'si için geçerli olacaktır. maaş erteleme katkıları.
Planlar da değişebilir. Bir çalışan, bordro kesintileri yoluyla katkıda bulunmakla sınırlı olduğu için önceki yıla ait katkılara izin verilmeyebilir.
İşverenler, bir planın belirli bir yılı için eşleşen katkılar yapmak için daha uzun bir süreye sahip olabilir. Bu, bir çalışanın, şirketlerinin, herhangi bir uzantı dahil olmak üzere vergilerini dosyalaması için son tarih kadar teknik olarak 401 (k) katkı yapabileceği anlamına gelir.
Bu ek süre, belirli bir yıl için solo 401 (k) planlarına ertesi yıl vergi zamanına kadar katkıda bulunamayan serbest meslek sahipleri için özellikle belirginleşir. Bunu yapabilmek, iş türüne ve katkının çalışan ertelemesi veya kar paylaşımı bileşenine bağlı olmasına bağlı olabilir.
Alt çizgi
Genel olarak, 401 (k) 'nin yıl sonunda katı bir katkı süresi vardır. Ancak plan katılımcıları, insan kaynakları departmanına danışabilir veya vergi yılından önce yeni yılda katkıda bulunmalarına izin verilip verilmediğini görmek için uzmanlara danışabilirler.