Öğrenci kredi borcu, ülkedeki en büyük tüketici borcu sınıflarından biri haline gelmiştir. Aslında, 45 milyon Amerikalıyı etkiliyor. Forbes'dan gelen bir rapora göre, öğrenci kredisi borcu 2019'un başlarında neredeyse 1, 5 trilyon dolara ulaştı ve 2017 sınıfından ortalama borçlu, 28, 650 dolarlık öğrenci borcundan dolayı.
Öğrenci kredilerini ödemek için para bulmak - okul için ödeme yapmak - iş gücüne yeni başlayan birçok yeni mezun için bir mücadeledir. Kredi affetme programları biraz rahatlama sağlayabilir, ancak yalnızca seçilen alanlarda çalışan borçlular için. Ancak, insanların sadece harç ve diğer masraflar için vergiden muaf olarak tasarruf etmelerine yardımcı olmakla kalmayıp aynı zamanda öğrenci kredilerinin bir kısmını - veya faydalanıcılarını - herhangi bir cezaya çarpmadan ödemelerine yardımcı olan bir plan vardır.
Önemli Çıkarımlar
- 529 planları, başlangıçta plan sahibinin yararlanıcısının orta öğretim sonrası eğitim maliyetlerini karşılamak için tasarlanan vergi avantajlı tasarruf planlarıdır. 2017 yılında imzalanan Vergi Kesimleri ve İşler Yasası, K ila 12 eğitim için nitelikli eğitim giderlerini içerecek şekilde kapsamı genişletti. 2019 yılında, plan sahipleri çıraklık programlarının harç ve nitelikli giderlerini ödemek için 529 plan kullanabilir ve öğrenci kredi borcunu ödemek için ömür boyu en fazla 10.000 dolar çekebilir.
529 Planının Temelleri
1990'larda insanların ortaöğretim sonrası eğitim ile ilgili masrafları ödemelerine yardımcı olmanın bir yolu olarak oluşturulan 529 plan vergi avantajlı tasarruf planlarıdır. Planlar insanların bir çocuk, torun veya eş için bir tasarruf sahibi olmalarını sağlar. Plan aynı zamanda insanların kendileri için tasarruf etmelerini sağlıyor.
İki tür 529 planı vardır: ön ödemeli eğitim planları ve tasarruf planları. Ön ödemeli öğrenim planları, plan sahiplerine belirli bir kurumda olması koşuluyla yararlanıcı için öğrenim ücreti ve diğer ücretleri ön ödeme olanağı verir. Öte yandan, tasarruf planları vergi avantajlı planlar olmaları nedeniyle bireysel emeklilik hesaplarına (IRA) benzemektedir.
Plan kuralları İç Gelir Kanunu'nun (IRC) 529. Bölümünde belirlenmiştir. Örneğin, 529 plandan para çekme, eğitim ve harçlar ya da oda ve pansiyon gibi nitelikli eğitim giderlerini karşılamak için kullanıldıysa% 100 federal vergiden muaftı.
HR 529
Ocak 2017'de Meclis üyeleri Lynn Jenkins (R-Kan.) Ve Ron Kind (D-Wis.) HR 529'u tanıttı, ayrıca 529 ve 2017 ABLE Hesap Geliştirme Yasası olarak da adlandırıldı. Tasarı öncelikle işverenleri fon katkısı için teşvik etmek üzere tasarlandı. Vergi teşviki yoluyla çalışanlar adına 529 plana kadar. Bu hesaplara 100 $ 'a kadar işveren katkısı vergiden muaf tutulmuştur. 529 plan katkısı yapan küçük işletmeler de bu hesaplar için bordro kesintileri oluşturma maliyetine yardımcı olacak bir vergi kredisi aldı.
Mevzuat ayrıca, öğrenci kredilerini ödemek için 529 fonun kullanımından kaynaklanan cezaları kaldırarak tasarruf edenlerden de yararlandı. Nitelikli eğitim giderleri dışında 529 plan para kullanan mükellefler% 10 federal vergi cezasına tabidir. Kazançların her türlü dağılımı vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilir ve bu da tasarrufun vergi yükümlülüğünü daha da artırabilir.
Tasarı, nitelikli olmayan dağıtım yapmak için vergi cezasından kaçınmak isteyen 529 plan parası olan aileler için bir nimet olarak kabul edildi. Dahili Gelir Hizmeti (IRS), geçmişte hesapların bir yararlanıcıdan diğerine aktarılmasına izin vermiştir, ancak bir ailede parayı kullanabilecek başka bir öğrenci yoksa, hesap sahibi fonu kullanılmamış veya kabul etmelidir. vergi yükümlülüğü.
529 Plandaki Değişiklikler
Plan sahiplerinin 2017 yılı itibariyle Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA) ile birlikte 529 planını kullanma biçiminde ve 2019'da Her Topluluğu Emeklilik Artırması için Ayarlama (GÜVEN) Yasası'nın kabul edilmesinde birkaç değişiklik yapıldı. Her iki yasa da Başkan Donald Trump tarafından imzalandı.
TCJA, 529 planın kullanılma şeklini değiştirerek bazı faydalarını artırdı. Birincil değişiklik, ortaöğretim sonrası eğitimin ötesinde kapsamı genişletti; bir devlet, özel veya dini okulda K ila 12 eğitim için öğrenci başına yıllık 10.000 ABD doları tutarında eğitim harcamasını içermiştir. Diğer giderler geçerli değildir ve ek eğitim maliyetlerini karşılamak için yapılan dağıtımlar brüt gelir olarak kabul edilecektir.
ABD Temsilciler Meclisi 20 Aralık 2019 tarihinde imzalanan GÜVENLİ Yasayı geçtikten sonra planlarda ek değişiklikler yapıldı. Yasanın 302. Bölümünde artık plan sahipleri:
- Yararlanıcı tarafından katılmış herhangi bir kayıtlı çıraklık programı ile ilgili giderleri karşılamak için 529 hesaplarını kullanın. Bu, ücretler, ekipman, kitaplar ve diğer sarf malzemeleri gibi ek maliyetleri de içerir.Kaliteli öğrenci kredilerini koşulsuz olarak cezasız olarak ödeme planlarından 10.000 $ 'a kadar çekin. Birincisi, maksimum 10.000 ABD Doları'nın bir yararlanıcı ve her kardeş için bir ömür boyu sınırı olmasıdır. Bu, iki çocuklu bir ailenin öğrenci kredilerini ödemek için maksimum 20.000 $ alabileceği anlamına gelir. İkinci olarak, plan sahipleri bu parayla ödenen öğrenci kredisi faiz indirimini talep edemezler.
Bir plan sahibinin, bir yararlanıcının nitelikli öğrenci kredisini ödemek için 529 planından çekebileceği maksimum ömür sınırı.
Alt çizgi
Öğrenci kredi borcu, ülkedeki en büyük tüketici borcu türlerinden biridir. Eğitim borcu olan insanlar, kredilerini yönetmek için mevcut yolları keşfetmekle sınırlı olsa da, biraz rahatlama var. GÜVENLİ Kanunun yürürlüğe girmesinden bu yana, 529 plan sahibi kendi öğrenci kredi borcuna veya çocuklarının, torunlarının ya da eşlerinin vergi borcunu ödemek için 10.000 $ 'a kadar vergi çekebilirler. Diğer finansal ürünlerde olduğu gibi, bunun nasıl çalıştığına dair tüm ayrıntılar için plan yöneticinize danışmak iyi bir fikirdir.