Yararlanıcı Nedir?
Yararlanıcı, bir şeyden avantaj ve / veya kazanç elde eden herhangi bir kişidir. Finansal dünyada, bir yararlanıcı tipik olarak bir güven, irade veya hayat sigortası poliçesinden dağıtım almaya hak kazanan birini ifade eder. Yararlanıcılar ya bu belgelerde özel olarak adlandırılmış ya da belirtilen dağıtım için uygun kılan şartları yerine getirmişlerdir.
Önemli Çıkarımlar
- Yararlanıcı, genellikle parasal bir avantaj olan bir fayda alan bir bireydir. Dağılımlar genellikle vergi sonuçları ve bazen çeşitli şartlarla birlikte gelir. hesap türüne bağlı olarak zaman dilimi ve dağıtım tutarları.
hak sahibi
Bir Yararlanıcıyı Anlamak
Tipik olarak, herhangi bir kişi veya kuruluş, bir güven, irade veya hayat sigortası poliçesi faydalanıcısı olarak adlandırılabilir. Fonları dağıtan kişi veya yararlanıcı, belirli bir yaşta veya evli olmak gibi faydalanıcı gibi fonların ödenmesine çeşitli şartlar koyabilir. Yararlanıcı için vergi sonuçları da olabilir. Örneğin, hayat sigortası poliçelerinin çoğunun müdürü vergilendirilmezken, tahakkuk eden faiz vergilendirilebilir.
Nitelikli Hesapların Yararlanıcısı
401 (k) veya IRA gibi nitelikli emeklilik planları, hesap sahibinin bir yararlanıcı belirleme kabiliyeti verir. Nitelikli plan sahibinin geçmesi üzerine, eş sahibi bir yararlanıcı, geliri kendi IRA'sına aktarabilir. Yararlanıcı eş değilse, dağıtım için üç farklı seçenek vardır.
Birincisi, tüm tutarın lehdarın olağan gelir düzeyinde vergilendirilebilmesini sağlayan bir götürü dağıtım yapmaktır. İkincisi, kalıtsal bir IRA kurmak ve faydalanıcının "streç IRA" olarak da bilinen yıllık ömrüne dayanarak yıllık bir tutarı geri çekmek. Üçüncü seçenek, orijinal hesap sahibinin ölüm tarihinden itibaren beş yıl içinde herhangi bir zamanda para çekmektir.
2019 yılında Her Topluluğun Emeklilik Artırması için Yukarı Ayarlama (GÜVENLİ) Yasası'nın yürürlüğe girmesi nedeniyle 2020'de alınan bir miras için artık mevcut değil ve bu nedenle sadece toplu ödeme ve beş yıllık kural seçenekleri mevcut iletin. GÜVENLİ Kanun, emeklilik hesabından faydalanan bir kişinin tüm dağıtımları 10 yıl içinde alması gerektiğini öngörmektedir.
Yararlanıcı bir mülk veya bir güven olması durumunda dağıtım kuralları daha sınırlıdır. Araziye bırakılan gelirler aynı zamanda itiraza tabi kılar.
Hayat Sigortasından Yararlanıcı
Hayat sigortası gelirleri faydalanıcıya vergisiz olarak kabul edilir ve brüt gelir olarak rapor edilmez. Ancak, alınan veya tahakkuk eden faizler vergiye tabi kabul edilir ve alınan diğer faizler olarak raporlanır.
Niteliksiz Bir Yıllık Gelirin Faydalanıcısı
Kalifiye olmayan gelirler, sahiplerinin bir yararlanıcı tayin etmesine izin veren vergi ertelenmiş yatırım araçları olarak kabul edilir. Sahibinin ölümü üzerine, yararlanıcı ölüm ödeneği üzerindeki vergilerden sorumlu olabilir. Hayat sigortasından farklı olarak, yıllık gelir yardımları, orijinal yatırım tutarının üzerindeki kazançlar üzerinden normal gelir olarak vergilendirilir. Örneğin, orijinal hesap sahibi 100.000 ABD Doları karşılığında yıllık gelir satın aldıysa ve değer 150.000 ABD Doları değerinde olduğunda vefat ettiğinde, 50.000 ABD Doları kazanç, yararlanıcıya normal gelir olarak vergilendirilir.