Bireysel emeklilik hesapları (IRA), 401 (k) ve diğer nitelikli emeklilik hesapları sahiplerinin 72 yaşından itibaren bu hesaplardan dağıtım almaları gerekmektedir. Bu gerekli asgari dağıtımlar (RMD'ler) hesap sahibini vergilendirilebilir bir dağıtım yapmaya zorlar önceki yılın sonunda hesap bakiyesinde ve yaşlarında.
Dağıtım gerektiren mantık, hükümetin vergiyle ertelenen tüm büyümeler (ve orijinal vergi ertelemesi) için vergi toplamak istemesi ve yatırımcının emeklilik sırasında muhtemelen daha düşük bir vergi diliminde yer almasıdır. İkincisine gelince, bu doğru olabilir veya olmayabilir. Bazı emeklilerin bu RMD'lerden nakit akışına ihtiyacı yoktur ve bu vergileri ve bunun sonucunda ortaya çıkan vergi faturasını en aza indirmeyi tercih ederler.
Önemli Çıkarımlar
- Nitelikli emeklilik hesabı sahipleri 72 yaşından itibaren gerekli asgari dağıtımları (RMD) almalıdır. Bireyler, emeklilik hesaplarından dağıtım almak için en uygun stratejiye karar verirken vergi durumundaki değişiklikleri göz önünde bulundurmak ister. Roth IRA'lara dönüşüm planları yoldaki RMD'leri azaltabilir, ancak dönüşüm süreci zor olabilir. 72 yaşından sonra çalışanlar bazen RMD'lerden muaftırlar.
72 Yaş Öncesi Dağılımları Alma
Finansal danışmanlar, RMD'lerin başlamasından önceki yıllarda müşterilerinin vergi direktiflerini sık sık izler. Vergiye tabi gelir emekliliğin ilk yıllarında nispeten düşükse, bu vergi ertelenmiş hesaplardan müşterinin cari vergi grubunu tam olarak kullanan bir seviyede dağıtım almak mantıklı olabilir. Bu, emeklilik hesaplarının değerini azaltmanın ek bir avantajına sahiptir, bu da her şey eşit olduğunda yolda daha düşük bir RMD hesaplamasıyla sonuçlanır.
Roth IRA Dönüşümleri
Geleneksel bir IRA hesabının tamamını veya bir kısmını Roth IRA'ya dönüştürmek, yoldaki RMD'lere tabi olan geleneksel IRA hesabı miktarını azaltmaya hizmet edebilir. Bu strateji herhangi bir noktada kullanılabilir, ancak planlama gerektirir. İlgilenen herkes, işlemden önce bilgili bir finans veya vergi danışmanına danışmak akıllıca olacaktır, çünkü dönüştürülen tutardan dolayı gelir vergileri vardır ve dönüşüm süreci karmaşık olabilir.
Bir Roth 401 (k) 'a katkıda bulunun
Şirketinizin 401 (k) planı seçeneği sunuyorsa, maaş vergisi ertelemelerinizin tümünü veya bir kısmını plandaki Roth seçeneğine atamayı düşünün. Bu katkılar vergi sonrası dolar ile yapılır, ancak katkılar vergiden ertelenir. İşten ayrıldıktan sonra bir Roth IRA'ya devredilirse, işveren asla asgari bir dağıtım gerektirmez ve ilgili gelir vergisi isabetinden kaçınılabilir.
Roth emeklilik hesaplarına dönüştürmek, RMD'lerin potansiyel etkisini düşünmeden bile yıllar önce yapılacak bir şeydir. Biraz planlama gerektirir. Çalışmaya devam ederken dikkat edilmesi gereken başka noktalar da vardır - gelecekteki potansiyel vergi tasarrufları, vergi ve finansal planlama gibi diğer faktörlerden etkilenebilir.
72 Yaşında Çalışmak
72 yaş ve üstü çalışanlar için, 401 (k) veya mevcut işverenleriyle benzer tanımlanmış katkı planı, bireyin şirketin% 5 veya daha fazlasına sahip olmaması şartıyla RMD'lerden muaf olabilir. Buna ek olarak, sadece 401 (k) emeklilik hesabı bu muafiyet için yeterlidir ve bu bir otomatik plan özelliği değildir - işverenin planı hükmü benimsemelidir.
Bu nedenle, bazen planlarına dahil edilmemişse, işverenlerinden bu hükmü benimsemelerini istemek insanlara yardımcı olur. Ayrıca, çalışanlar, önceki 401 (k) planlarından bakiyeleri RMD'lerden kaçınmak için uygulanabilir bir plan haline getirmeye uygun olabilir.
İdeal olarak, eğer bir kişi 72 yaşın üzerinde çalışmayı beklerse, eski 401 (k) bakiyelerini yıllar boyunca en yeni işverenlerinin planlarına yuvarlamaktadır (yeni planları buna izin veriyorsa). Elbette, tüm bunlar yeni planların yatırım açısından iyi bir seçenek olduğunu varsayar.
Bunların hiçbiri, sonunda bu hesaptan RMD alma gereksinimini ortadan kaldırmaz, ancak dağıtımlar, kişi artık şirket için çalışmadığında daha düşük bir vergi dilimine geçene kadar ertelenebilir.
Nitelikli Yardım Dağıtımları
Nitelikli hayır dağıtımları (QCD'ler) RMD miktarını azaltmaya hizmet etmez, ancak teknik IRA hesap sahibinin vergi yükümlülüğünü dağıtımlardan düşürebilir. Kurallar, RMD'nin tamamı veya bir kısmının (100.000 $ 'a kadar) doğrudan nitelikli bir hayır kurumuna ödenmesine izin verir. İndirim sadece IRA'lar için geçerlidir ve 401 (k) gibi nitelikli emeklilik planları için geçerli değildir.
Ek kurallar uygulandığından, vergi amaçları için nitelikli hayır amaçlı dağıtımlardan yararlanmak isteyenlerin bilgili bir vergi veya mali müşavire danışmaları akıllıca olacaktır.
QCD stratejisinin önemli bir yararı, IRA hesap sahibinin düzeltilmiş brüt gelirini önemli ölçüde azaltabilmesi ve Medicare Kısım B'nin maliyeti gibi diğer alanlarda ek faydalar sağlayabilmesidir.
Bir QLAC düşünün
Nitelikli ömür boyu yıllık gelir sözleşmeleri (QLAC) emeklilik planlama alanında nispeten yeni bir kırışıklık olduğundan "düşünün" operatif kelimedir. 2014 yılında kabul edilen mevzuat, geleneksel bir IRA, 401 (k), 403 (b) veya 457 planının dengesinin bir kısmının QLAC satın almak için kullanılmasına izin verir ve RMD'lerden muaftır.
Bu yıllık gelir 85 yaşına kadar başlaması gereken ve hesap bakiyesinin 125.000 $ veya% 25'i ile sınırlı ertelenmiş bir fayda sağlayacaktır. Bu, RMD'leri azaltmak için bir strateji olsa da, cevaplanması gereken kritik soru, QLAC'ın emeklilik varlıklarınızın bir kısmı için iyi bir seçim olup olmadığıdır.
Alt çizgi
Gerekli asgari dağılımlar bazı emekliler tarafından istenmeyebilir, ancak 72 yaşından sonra RMD miktarlarını azaltmak için bir dizi geçerli strateji vardır. Dikkate alınması gereken önemli faktörler, gelir vergisi parantezlerindeki değişiklikler, 72 yaşından sonra potansiyel istihdam fırsatları ve gerekli minimum dağıtımlardan önce ve sonra kullanılabilen emeklilik planı seçeneklerinin türü.
![Gerekli minimum dağıtımları azaltmak için en iyi ipuçları Gerekli minimum dağıtımları azaltmak için en iyi ipuçları](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/118/top-tips-reduce-required-minimum-distributions.jpg)