Değer düşüklüğüne uğramış kredi, bir bireyin veya işletmenin kredibilitesinde bir bozulma olduğunda ortaya çıkar. Bu, genellikle bir kişi söz konusu olduğunda daha düşük bir kredi puanı veya bir derecelendirme kuruluşu veya borç veren tarafından verilen bir işletmeye veya borca tahsis edilen kredi notunda bir azalma ile yansıtılır. Kredisi değer düşüklüğüne uğramış olan borçlu genellikle kredi olanaklarına daha az erişebilir olacak ve kredilere daha yüksek faiz ödemek zorunda kalacaktır. Değer düşüklüğü kredisi, tersine çevrilebilecek geçici bir durum veya borçlunun yoldaki potansiyel büyük mali sıkıntıyla karşılaşabileceğinin erken bir işareti olabilir.
Kredilerin Bozulması
Değer düşüklüğü kredisi genellikle bir bireyin veya işletmenin koşullarındaki değişikliğin getirdiği finansal stresin sonucudur. Birey söz konusu olduğunda, değer düşüklüğüne uğramamış kredi, iş kaybı, uzun hastalık, varlık fiyatlarında belirgin bir düşüş ve bunun sonucu olabilir. Bir tüzel kişi için, finansal yönetimin zayıf yönetim, artan rekabet veya zayıf ekonomi nedeniyle zaman içinde kötüleşmesi durumunda kredi değeri düşebilir. Her iki durumda da, bozulmuş kredi iç güçlerin ya da kendi kendine yaralanan yaraların sonucu olabilir. Veya başka zamanlarda, bir bireyin veya yönetimin kontrolü dışında olabilecek dış faktörler söz konusudur.
Kişisel düzeyde veya kurumsal düzeyde, değer düşüklüğüne uğramış krediler, bir finansal durumun hafifletilmesi için operasyonlarda veya prosedürlerde önemli değişiklikler yapılmasını gerektirebilir. Bu değişiklikler genellikle giderlerin azaltılması, varlıkların satılması ve ödenmemiş borcun ödenmesi için nakit akışının yönetilebilir bir seviyeye getirilmesini içerir.
Kredi değer düşüklüğünü veya daha spesifik olarak kredi analizini değerlendirmek için çeşitli teknikler mevcuttur. Genel yöntemler kredinin dört "C" sini başlatır:
- Kapasite: Borç seviyelerine hizmet verebilme Teminat: Piyasa değer kayıplarına karşı tampon olarak kaydedilmiş herhangi bir teminat Sözleşmeler: Kasıtlara karşı gevşek veya sıkı sözleşmeler Karakter: Yönetimin deneyimi, değerleri ve saldırganlığı
