Defalcation Nedir?
Yasal olarak, tahrifat çoğunlukla resmi bir kayyum veya başka bir üst düzey güvence tarafından tutulan para veya fonların çalınması, yanlış kullanımı veya kötüye kullanılması anlamına gelir. Defalcasyon, fonların yanlış yerleştirilmesi veya alınan fonların muhasebeleştirilmemesi yoluyla bir zimmete geçirme şeklidir. Ayrıca, defalkasyon, uygun olmayan paraların toplamını ifade eder. Terim sigorta şirketi bağlamında sıkça kullanılır. Bu gibi durumlarda, bir vekil, kapsanan işlemleri tamamlamayı amaçlayan emanet fonlarını yanlış kullanır.
Üçüncü ve daha az yaygın bir tanımda, sapma aynı zamanda, iki tarafın taşıdığı iki karşıt borcun toplam tutarı üretmek üzere birleştirilmesine de işaret edebilir. Örnek olarak, A kişisinin XYZ şirketine 100 dolarlık bir yükümlülüğü varsa, ancak şirketin aynı zamanda A $ 14 kişisine borcu varsa, bu iki borcun sapması A kişisi tarafından XYZ şirketine 86 $ olur.
Bununla birlikte, bu defter tutma ölçüsü genellikle muhasebe sularını çamurlayabileceği için önerilmez. En iyi ihtimalle, bu manevra yalnızca yasal olarak yürütülebilir ve her iki tarafın da rızasıyla yapılabilir.
Defalcation'a Daha Yakından Bir Bakış
En yaygın kullanımında, sapma, kamu görevlileri tarafından fonların kötüye kullanılmasıdır. ABD İflas Kanununda sıklıkla yer alır ve belirli bir borcu kirleten yasadışı manevraları gösterir. Bağlantı, iflasta etkin bir şekilde yerine getirilemediği noktaya kadar yükümlülüğe zarar verir. Bu olduğunda, hileli olarak, Bölüm 7 veya Bölüm 13 iflasının sonuçlandırılmasında borçluları borç yükümlülüklerinden kurtarabilir.
2013 yılında ABD Yüksek Mahkemesi, ABD İflas Yasası ile ilgili olarak sapmaların, ilgili tarafın uygunsuz niteliği hakkında bilgi içeren ya da büyük bir pervasızlık içeren "suçlu bir akıl durumu" kanıtı talep ettiğini iddia ederek konuyu ele aldı. güvene dayalı davranış."
Başka bir deyişle, fonları kötüye kullanma eyleminin açık bir niyeti olmalıdır. Bununla birlikte, ortak hukuk, sapma davranışını ihmalden daha yüksek bir düzeyde suçluluk içerdiği, ancak sahtekarlık seviyesine yükselmesi gerekmediğini belirtir. Bazı vakalar, dengesizlik eylemlerini tespit etmeyi daha zor hale getirir. Yöneticiler tarafından taahhüt edildiğinde veya fonlarla emanet edilen yüksek görevli tarafından defalkasyon olarak kabul edilebilecek eylemler, daha açık bir şekilde, daha düşük seviyeli çalışanlar veya görevliler tarafından işlendiğinde katı zimmete para geçirme olarak nitelendirilir.
Önemli Çıkarımlar
- Tahribat, ağırlıklı olarak resmi bir mütevelli veya başka bir üst düzey güvence tarafından tutulan para veya fonların çalınması, yanlış kullanımı veya kötüye kullanılması veya fonların yanlış tahsis edilmesi veya alınan fonların muhasebeleştirilmemesi yoluyla zimmetine para geçirmektir. defalkasyon, toplam tutarı üretmek için iki ilişkili taraf tarafından taşınan iki karşıt borcun birleştirilmesini ifade edebilir.
Gerçek Dünya Örneği
Bullock / BankChampaign, NA, ABD'nin Onbirinci Yargıtay Temyiz Mahkemesine yapılan rezil defalcasyon davasında Randy Bullock, 2009 yılında kardeşleri tarafından açılan 1999 tarihli bir davayla ilgili bir dava borcunu boşaltmak için iflas başvurusunda bulundu. Kardeşler, babalarının güvenini mütevelli olarak emanet görevini ihlal ettiği için ona dava açtılar. 1978'de mütevelli olan Bullock, faydalanıcıların bilgisi olmadan güvenden üç kredi aldı, sonuçta tam olarak geri ödedi.
