Sermaye Kazançları ile Yatırım Gelirleri: Genel Bakış
Sermaye kazançları ile diğer yatırım geliri türleri arasındaki fark, kârın kaynağıdır. Farkı anlamak, vergi beyanından emeklilik stratejisi planlamaya kadar her şey açısından önemlidir.
Sermaye, yatırılan ilk toplamı ifade eder. Bu nedenle sermaye kazancı, bir yatırım orijinal satın alma fiyatından daha yüksek bir fiyatla satıldığında elde edilen kârdır. Yatırım geliri, faiz ödemeleri, temettüler, menkul kıymet veya diğer varlıkların satılması sonucu tahsil edilen sermaye kazançları ve her türlü yatırım aracı ile elde edilen diğer kârlardan elde edilen kârdır.
Kazançlar, yatırımların nasıl yapıldığına bağlı olarak birden çok yatırımcı arasında belirli şekillerde dağıtılır.
İşte sermaye kazançları ile yatırım geliri arasındaki farka bir bakış.
Sermaye kazançları
Sermaye kazancı, yatırım amaçlı bir varlığın ya da gayrimenkulün değerinde, orijinal satın alma fiyatından daha yüksek bir değer sağlayan bir artıştır. Bir yatırımcının bir kâr için yatırım satılıncaya kadar sermaye kazancı yoktur.
Örneğin, bir yatırımcının ABC şirketinde hisse başına 10 $ 'dan 100 hisse satın aldığını varsayalım. Bu nedenle sermaye harcaması (CapEx) 10 x 100 dolar veya 1, 000 dolar.
Şimdi her bir hissenin değerinin 20 $ 'a yükseldiğini ve toplam yatırımın 2.000 $ (20 $ x 100 = 2.000 $) olduğunu varsayalım. Yatırımcı hisseleri piyasa değeri üzerinden satarsa, toplam gelir 2.000 $ 'dır. Bu yatırımdan elde edilen sermaye kazancı, başlangıç gelirinden eksi toplam sermayeye eşittir (2.000 - 1.000 $ = 1.000 $).
Yatırım Gelirleri
Bireyler çoğunlukla istihdam geliri yoluyla net gelir elde ederler, ancak finansal piyasalara yatırım yapmak da yatırım geliri denilen ek gelir sağlayabilir. Bazı yatırım gelirleri sermaye kazanımlarına atfedilebilir. Ancak, sermaye kazanımlarının bir sonucu olmayan gelir, kazanılmış faiz veya temettü anlamına gelir.
Sermaye kazanımlarından farklı olarak, bu yatırımların getirisi ilk sermaye harcamalarına bağlı değildir. Sermaye kazanımları örneğinde, ABC şirketinin yatırımcının satın aldığı 100 hissenin her biri için hisse başına 2 $ temettü ödediğini varsayalım. Temettüler, hisse satışından önce ödenirse, oluşturulan yatırım geliri 2 x 100 $ veya 200 $ 'dır.
Farklı bir örnek kullanıldığında, yıllık% 6 faiz oranıyla 5.000 $ 'lık bir tasarruf hesabı, ilk yılında 300 $ (5.000 x 0.06 = 300 $) yatırım geliri sağlayacaktır.
Özel Hususlar
Sermaye kazançları ile diğer yatırım geliri türleri arasındaki temel farklardan biri, vergilendirildikleri oranlardır. Vergi oranları yatırımın türüne, üretilen kârın miktarına ve yatırımın yapılma süresine bağlı olarak değişir.
Sermaye kazançları, bir yıldan kısa bir süre boyunca elde tutulan bir varlık üzerinde gerçekleşmişse, kısa vadeli olarak sınıflandırılır. Bu durumda, kısa vadeli sermaye kazançları o vergi yılı için normal gelir olarak vergilendirilecektir. Satılmadan önce bir yıldan uzun bir süre elde tutulan varlıklar, satıştan sonra uzun vadeli sermaye kazancı olarak kabul edilir.
Vergi, yalnızca o vergi yılı için elde edilen net sermaye kazancı üzerinden hesaplanır. Net sermaye kazançları, yıl için elde edilen sermaye kazançlarından sermaye kayıplarının (satın alındığından daha az satılmış bir yatırımda kaybedilen gelir) çıkarılmasıyla belirlenir. Çoğu yatırımcı% 15'in altında sermaye kazancı vergi oranı ödeyecektir.
Önemli Çıkarımlar
- Sermaye kazançları ve diğer yatırım gelirleri, kârın kaynağına göre farklılık gösterir. Sermaye kazancı, bir yatırımın satın alma fiyatından daha fazlası için satılması durumunda kazanılan kârlardır. Sermaye kazancı vergileri, holdingin bir yıldan fazla olup olmamasına bağlı olarak kısa veya uzun vadeli bir sınıflandırmaya sahiptir.