Bir emeklilik hesabı için faydalanıcılar belirlerken, seçeneklerden biri parayı güvende bırakmaktır. Finans topluluğunda, bu rotanın avantajları ve dezavantajları, emlak planlama avukatları ile mali müşavirler arasında devam eden bir tartışmanın konusu olmuştur.
Önemli Çıkarımlar
- Yararlanıcıları nitelikli emeklilik planları için adlandırmak, vekalet, avukatlık ücretleri ve yerleşim yerleriyle ilişkili diğer maliyetlerden kaçınılması anlamına gelir. Yararlanıcı olarak güvene sahip olmak, yararlanıcılar küçükse, özel ihtiyaçlara sahipse veya Yararlanıcı olarak güvenin isimlendirilmesinin en büyük dezavantajı asgari dağıtım ödemesidir.
Bir Emeklilik Hesabından Yararlanıcı olarak Bir Güveni İsimlendirme: Genel Bakış
Nitelikli emeklilik tasarruf hesapları, bir emeklilik yuva yumurtası oluşturmak için harika bir yoldur. Ancak hesap sahibi vefat ederse hesaptaki paraya ne olur?
Emeklilik hesapları için, yatırımcılara hem birincil hem de koşullu yararlanıcıları adlandırma fırsatı verilir - yani, orijinal sahibinin ölümü üzerine hesabı devralacak kişi veya kuruluş.
Bunu yapmak için kesin mekanizma karmaşıklaşabilir ve vergiler ve gerekli asgari dağılımlar gibi faktörler dikkate alınmalıdır. Adlandırılmış faydalanıcıların sayısı ve hayır sahibinin eşi olup olmadıkları da fark yaratır.
Bir güvenin faydalanıcı olarak adlandırılmasının dikkate alınması gereken artıları ve eksileri vardır. Sizin için en iyi seçenek olup olmadığını öğrenmek için okumaya devam edin.
Emeklilik Hesabından Faydalanıcı Olarak Bir Güveni İsimlendirmenin Artıları
Yararlanıcılarınızın reşit olmamaları, özel ihtiyaçları varsa veya büyük miktarda parayla güvenilmemeleri durumunda, güvenin faydalanıcı olarak adlandırılması avantajlıdır. Bazı avukatlar, varlıklarının gelecekteki emlak vergisi sorunlarından kaçınmak amacıyla varlıklarının hayatta kalan bir eşin mülkünün bir parçası olmasını önlemek için IRA yararlanıcısı olarak özel bir güven tesis edilmesini önerecektir.
Nitelikli emeklilik planları - 401 (k) veya 403 (b) gibi, bir IRA veya Roth IRA - doğrudan adlandırılmış bir faydalanıcıya, genellikle uzun süreli onay sürecine, avukatlık ücretlerine ve ilgili diğer masraflara sözleşme yoluyla geçtiğinden vasiyetnameler ve yerleşme sitelerinden kaçınılır.
Emeklilik Hesabının Yararlanıcısı Olarak Bir Güvenin İsimlendirilmesinin Eksileri
Güvenin faydalanıcı olarak adlandırılmasının birincil dezavantajı, emeklilik planının varlıklarının en eski faydalanıcıların ortalama ömrüne göre hesaplanan gerekli minimum dağıtım ödemelerine tabi tutulmasıdır. Sadece bir faydalanıcı varsa, o kadar önemli değil, ancak değişen yaşlarda birkaç mirasçı olması sorunlu olabilir: Nitelikli planın ilgisinin erteleme potansiyelini en üst düzeye çıkarma yeteneği bu yaklaşımda kaybolur. Buna karşılık, bireysel yararlanıcıların isimlendirilmesi, her bir yararlanıcıya, bir IRA'nın kazancını daha uzun bir süre boyunca uzatabilecek olan kendi yaşam beklentilerine göre gerekli minimum dağılımı almasına izin verecektir.
Özel Hususlar
IRA sahibi hayatta iken, IRA'nın belirlenmiş faydalanıcısını yalnızca IRA sahibi değiştirebilir. Bir vekaletname olması durumunda, bu vekilin IRA sahibinin adına hareket etmesini tayin eden hükümleri de içeren istisnalar geçerli olabilir. Benzer istisnalar, bunu yapamayan bir IRA sahibinin hukuki meselelerini halletmek için bir mahkeme tarafından atanabilen konservatörler için de geçerlidir.
IRA sahibinin ölümünden sonra, bir güven lehdarı da dahil olmak üzere tayin edilen lehtar, miras alınan varlıkları feragat etme seçeneğine sahiptir. Feragatname kalifiye ise, varlıklar genellikle koşullu lehdara geçer. Başka herhangi bir birincil veya koşullu faydalanıcı yoksa, faydalanıcı, IRA planı belgesinin varsayılan hükümlerine göre belirlenecektir.