Bireysel emeklilik hesabı (IRA) içinde yapılan işlemler vergiye tabi değildir. Hisse senetleri, fonlar ve diğer menkul kıymetler herhangi bir sonucu tetiklemeden bir IRA hesabı içinde satın alınabilir ve satılabilir. Potansiyel vergi sonuçları yalnızca para bir IRA hesabından tamamen çekildiğinde tetiklenir.
Önemli Çıkarımlar
- Bireysel emeklilik hesabında yapılan hisse senetleri, tahviller, fonlar, ETF'ler veya diğer menkul kıymetlerin satış ve alımları vergiye tabi değildir.Bu kural, alıcının sermaye kazancı, temettü ödemesi veya ödemesine bakılmaksızın tüm yatırım işlemleri için geçerlidir. Bununla birlikte, çoğu zaman IRA içindeki alım ve satım emirleri için komisyonculuk komisyonu ve ücretler vardır, ancak emirlerin kendileri vergilendirilemez. tipik olarak% 10 erken para çekme ücretine tabidir, bazı tıbbi acil durumlar ve diğer bazı sorunlar hariç. 59-1 / 2 yaşından sonra geleneksel, SEP, Simple veya SARSEP IRA'lardan çekilen fonlar, normal gelir vergisine tabidir. Bir Roth IRA'dan çekilen fonlar, öncelikle Roth IRA'lara vergi sonrası para ile finanse edildiği için gelir vergisine tabi değildir.
Vergiye tabi olmayan işlemler
Bir IRA hesabında vergilendirilemeyen işlemler, alımları, yatırım fonları arasındaki değişimleri, hisse senedi alım satımlarını, temettü yeniden yatırımlarını ve sermaye kazancı dağıtımlarını içerir. Yatırım fonları borsaları, para bir IRA olarak kayıtlı bir hesaba dönüştürüldüğü sürece vergilendirilemez.
Fon ve hisse senetleri tarafından yapılan temettü ve sermaye kazancı dağıtımları ilk yatırımdan kaynaklanır ve katkı veya vergiye tabi olaylar olarak değerlendirilmez. Aracılık hesapları durumunda, işlemler bir süpürme hesabı yoluyla temizlenebilir, ancak vergiye tabi değildir. Ancak satın alma ve satma siparişleri yine de komisyon ve ücretlerle sonuçlanabilir. Bu maliyetler hesap bakiyesinden düşülür ancak hesaptan vergilendirilebilir bir para çekme olarak değerlendirilmez.
Para IRA'nızda kaldığı sürece vergi sonuçları yoktur; bu sermaye kazançları, temettü ödemeleri ve faiz gelirleri için geçerlidir.
IRA ve Roth IRA Hesapları için Vergi Sonuçları
Bir IRA hesabındaki işlemler vergilendirilemez, ancak bir IRA'dan çekilme, yatırımcının özel koşullarına bağlı olarak genellikle vergilendirilebilir. Geleneksel bir IRA hesabına yapılan katkılar vergiden düşülebilir, ancak hesaptan yapılan çekimler normal gelir olarak vergilendirilir. İndirilemeyen katkılar geri çekildikten sonra vergilendirilemez.
Bir Roth IRA'da vergi sonrası dolar ile katkı yapılır, ancak bazı niteliklerin karşılanması koşuluyla para çekme vergiden muaftır. Bir IRA veya Roth IRA'dan nitelikli olmayan dağıtımlar vergilere ve% 10 erken para çekme cezasına tabi olabilir. Bu, 59-1 / 2 yaşından önce IRA veya Roth IRA'larından para alan kişiler için geçerlidir. Bununla birlikte, tıbbi acil durumlar da dahil olmak üzere erken çekilmelerin bu ücrete tabi olmadığı bazı durumlar vardır.
Bir IRA'nın yıllık katkıları üzerindeki 2020 sınırı 2019'dan değişmeden 6.000 $ 'dır. 50 yaş ve üstü olanlar için yakalama katkısı, 2019'dakiyle aynı 1000 $' dır. Katkılarla ilgili diğer yönergeler için IRAs ve Roth IRAs için IRS'nin en son güncellemelerine bakın.